تبلیغات در پورتال

بانک مرکزی گذرنامه معاملاتی را لغو کرد. اما کنترل ارز باقی خواهد ماند. کنترل ارز در فدراسیون روسیه چیست؟ می توانید با یک شرکت خارجی قرارداد ببندید و به روبل پرداخت کنید. پس نیازی به ارائه و ثبت چیزی ندارید

فصل 9

9.1. هنگام انجام (تغییر، خاتمه) تعهدات تحت قرارداد (قرارداد وام) که براساس آن PS صادر شده است، مقیم همزمان با یک نسخه از گواهی اسناد پشتیبان تکمیل شده مطابق با پیوست 5 این دستورالعمل، PS را به بانک ارائه می کند. اسناد زیر تأیید کننده اجرای (فسخ) تعهدات تحت قرارداد (قرارداد وام) به روشی غیر از انجام تعهدات مندرج در قرارداد (قرارداد وام) در قالب تسویه حساب (از این پس - روشی غیر از تسویه حساب) یا اسناد تأیید کننده تغییر در تعهدات تحت قرارداد (قرارداد وام) (از این پس - تأیید اسناد):

(طبق دستورالعمل بانک روسیه شماره 3016-U مورخ 14 ژوئن 2013)

9.1.1. در صورت صادرات (واردات) کالا از قلمرو (به قلمرو) فدراسیون روسیهدر صورت وجود الزامی در قوانین قانونی نظارتی در زمینه امور گمرکی مبنی بر اظهار کالا به مقامات گمرکی و اظهار آنها به روشی غیر از تسلیم اظهارنامه برای کالا در گمرک، - اسنادی که به عنوان اظهارنامه برای کالاهای ارائه شده استفاده می شود. زیرا در بند 4 ماده 180 قانون گمرکی اتحادیه گمرکی (Sobraniye zakonodatelstva Rossiyskoy Federatsii, 2010, N 50, art. 6615) درخواست ترخیص مشروط (درخواست ترخیص بخشی از کالای صادراتی) ارائه شده است. برای ماده 215 قانون فدرالشماره 311-FZ از 27 نوامبر 2010 "در مورد مقررات گمرکی در فدراسیون روسیه" (Sobraniye Zakonodatelstva Rossiyskoy Federatsii, 2010, No. 48, Art. 6252؛ 2011, No. 27, Art. 3873, Art No. .

(بند 9.1.1 که توسط دستورالعمل شماره 3016-U مورخ 14 ژوئن 2013 بانک روسیه اصلاح شده است)

(به متن در نسخه قبلی مراجعه کنید)

9.1.2. در صورت صادرات (واردات) کالا از قلمرو (به قلمرو) فدراسیون روسیه در صورت عدم وجود الزام تعیین شده توسط قوانین قانونی نظارتی در زمینه امور گمرکی برای اظهار کالا به مقامات گمرکی - حمل و نقل (حمل و نقل، حمل و نقل) ) اسناد تجاری.

(بر اساس دستورالعمل بانک روسیه شماره 4360-U مورخ 25 آوریل 2017)

(به متن در نسخه قبلی مراجعه کنید)

علاوه بر این، یک مقیم می تواند یک PS و سایر اسناد حاوی اطلاعات مربوط به صادرات کالا از قلمرو فدراسیون روسیه (حمل و نقل، انتقال، تحویل، جابجایی) یا واردات کالا به قلمرو فدراسیون روسیه را به بانک ارسال کند. دریافت، تحویل، پذیرش، جابجایی) که طبق قرارداد و/یا مطابق با آداب و رسوم تنظیم شده است گردش مالی کسب و کاراز جمله اسنادی که توسط یک مقیم برای ثبت معاملات تجاری خود مطابق با قوانین حسابداری و شیوه های تجاری استفاده می شود.

پاراگراف نامعتبر است. - دستورالعمل بانک روسیه مورخ 25 آوریل 2017 N 4360-U؛

(به متن در نسخه قبلی مراجعه کنید)

(بند 9.1.2 که توسط دستورالعمل بانک روسیه شماره 3016-U مورخ 14 ژوئن 2013 اصلاح شده است)

(به متن در نسخه قبلی مراجعه کنید)

9.1.3. در صورت انجام کار، ارائه خدمات، انتقال اطلاعات و نتایج فعالیت های فکری، از جمله حقوق انحصاری آنها، - اعمال پذیرش و انتقال، صورتحساب ها، صورتحساب ها و (یا) سایر اسناد تجاری تنظیم شده تحت قرارداد و ( یا) مطابق با رویه های تجاری، از جمله اسنادی که توسط یک مقیم برای ثبت معاملات تجاری خود مطابق با قوانین حسابداری و رویه های تجاری استفاده می شود.

9.1.4. در صورت انجام دیگر (تغییر، خاتمه) تعهدات تحت قرارداد (قرارداد وام) که در بندهای 9.1.1 - 9.1.3 این بند مشخص نشده است، سایر اسناد تأیید کننده انجام مربوطه (تغییر، خاتمه) تعهدات تحت قرارداد (قرارداد وام)، از جمله اسنادی که توسط یک مقیم برای ثبت معاملات تجاری خود مطابق با قوانین حسابداری و شیوه های تجاری استفاده می شود.

ConsultantPlus: توجه داشته باشید.

برای اقدامات با اسناد پشتیبان حاوی اطلاعات اظهارنامه کالا و این اظهارنامه برای کالاها که با شرایط قبلی این سند صادر شده و توسط ساکن به بانک PS ارسال نشده است و مدت آن منقضی نشده است، به بند 5 مراجعه کنید. دستورالعمل بانک روسیه مورخ 14.06. 2013 N 3016-U.

(بر اساس دستورالعمل بانک روسیه شماره 3438-U مورخ 6 نوامبر 2014 و شماره 4360-U مورخ 25 آوریل 2017)

(به متن در نسخه قبلی مراجعه کنید)

9.2.1. حداکثر 15 روز کاری پس از ماهی که در آن اسناد مورد استفاده به عنوان اظهارنامه برای کالاها، درخواست ترخیص مشروط (درخواست ترخیص بخشی از کالای صادراتی) توسط یک مأمور گمرک در تاریخ آنها علامت گذاری شد. رهایی (آزادی مشروط). در صورت وجود چندین علامت بر روی اسناد مشخص شده توسط مامور گمرک در تاریخ های مختلف ترخیص (ترخیص مشروط) کالا، مدت مقرر در این بند از آخرین تاریخ ترخیص (ترخیص مشروط) کالا محاسبه می شود. سند؛

(بند 9.2.1 اصلاح شده توسط دستورالعمل شماره 3016-U مورخ 14 ژوئن 2013 بانک روسیه)

(به متن در نسخه قبلی مراجعه کنید)

9.2.2. حداکثر تا 15 روز کاری پس از پایان ماهی که اسناد پشتیبان مندرج در بندهای 9.1.2 - 9.1.4 بند 9.1 این دستورالعمل صادر شده است.

9.3. تاریخ اجرای اسناد پشتیبان مندرج در بندهای 9.1.2 - 9.1.4 بند 9.1 و در بند 9.7 این دستورالعمل آخرین تاریخ امضای آن یا تاریخ لازم الاجرا شدن آن یا در صورت عدم وجود آنها است. تاریخ، تاریخ تهیه آن یا تاریخ که نشان دهنده واردات به قلمرو فدراسیون روسیه (دریافت، تحویل، پذیرش، جابجایی) یا صادرات کالا از قلمرو فدراسیون روسیه (حمل و نقل، انتقال، جابجایی) است. در سند پشتیبان

9.4. توافق بین بانک PS و مقیم ممکن است مقرر کند که مقیم این حق را به بانک PS بر اساس اسناد پشتیبان و سایر اطلاعات ارائه شده توسط مقیم در مدت زمانی تعیین شده در بند 9.2 این دستورالعمل، اعطا می کند تا یک مورد را تکمیل کند. گواهی مدارک پشتیبان در این مورد، گواهی اسناد پشتیبان توسط بانک PS به طور مستقل با رعایت مهلت مقرر در بند 9.2 این دستورالعمل تکمیل می شود.

در صورتی که مقیم با محتوای اطلاعات گواهی مدارک تکمیل شده توسط بانک PS مطابق بند اول این بند موافق نباشد، مقیم حداکثر تا 15 روز کاری پس از تاریخ دریافت آن، گواهی اصلاحی اسناد پشتیبان حاوی اطلاعات تصحیح شده را با درخواستی که به صورت دلخواه تهیه شده است به بانک PS ارسال می کند که دلایل تنظیم بیانیه اصلاحی اسناد پشتیبان و همچنین اسناد اضافی (در صورت وجود) مربوط به معرفی چنین تغییراتی در صورتی که قبلاً به بانک PS ارائه نشده باشد.

(این پاراگراف توسط دستورالعمل بانک روسیه مورخ 14 ژوئن 2013 N 3016-U معرفی شد)

9.5. در صورتی که قراردادی مبنی بر انتقال اموال منقول و (یا) غیر منقول تحت یک قرارداد اجاره، اجاره نامه مالی (اجاره)، ارائه خدمات ارتباطی، بیمه، پرداخت هایی را که با تکرار انجام می شود (انجام خواهد شد) تعریف می کند. از زمان تعیین شده در شرایط قرارداد (از این پس - پرداخت های ثابت دوره ای)، ساکن گواهی اسناد و مدارک پشتیبان را به بانک PS ارائه نمی کند. در صورت انجام سایر پرداخت ها به غیر از پرداخت های ثابت دوره ای، مقیم گواهی اسناد و مدارک پشتیبان را به ترتیب مقرر در این دستورالعمل به بانک PS ارائه می کند.

(طبق دستورالعمل های بانک روسیه مورخ 06/14/2013 N 3016-U، مورخ 06/11/2014 N 3438-U)

(به متن در نسخه قبلی مراجعه کنید)

9.6. اگر بانک PS اطلاعاتی در مورد کسر کمیسیون بانکی توسط بانک خبرنگار برای حواله داشته باشد پولاز مبلغ وجوهی که به مقیم تحت قرارداد (قرارداد وام) تعلق می گیرد، یا از مبالغ وجوه بازپرداخت شده قبلاً به غیر مقیم تحت قرارداد (قرارداد وام) که بر اساس آن PS صادر شده است، منتقل شده است، در صورتی که چنین شرطی وجود داشته باشد. پیش بینی شده توسط قرارداد (قرارداد وام)، بانک PS با رضایت مقیم این حق را دارد که به طور مستقل، بر اساس اطلاعاتی که در اختیار دارد، اطلاعات مربوط به عدم پرداخت کمیسیون بانکی را در بخش III کنترل بانکی منعکس کند. برگه به ​​روشی که در ضمیمه 6 و این دستورالعمل تعیین شده است، بدون اینکه ساکنان گواهی اسناد و مدارک پشتیبان را به بانک PS ارائه کنند.

(به متن در نسخه قبلی مراجعه کنید)

در صورتی که بانک PS اطلاعات مندرج در بند اول این بند را نداشته باشد، در صورتی که شرط کسر کارمزد بانکی از مبلغ وجوهی که به مقیم تحت قرارداد (قرارداد وام) به مقیم تعلق می گیرد، یا از مبالغ وجوه برگشتی که قبلاً تحت قرارداد (قرارداد وام) به غیر مقیم منتقل شده است (قرارداد وام) مقرر شده در قرارداد (قرارداد وام) ، مقیم گواهی اسناد و مدارک پشتیبان و اسنادی مبنی بر انصراف از کارمزد بانک را به بانک PS ارائه می کند. روشی که در این دستورالعمل تعیین شده است.

(بر اساس دستورالعمل بانک روسیه شماره 3438-U مورخ 6 نوامبر 2014)

(به متن در نسخه قبلی مراجعه کنید)

(بند 9.6 که توسط فرمان شماره 3016-U مورخ 14 ژوئن 2013 بانک روسیه اصلاح شده است)

(به متن در نسخه قبلی مراجعه کنید)

9.7. هنگام تغییر اطلاعات مندرج در گواهی اسناد پشتیبان پذیرفته شده توسط بانک PS (به استثنای اطلاعات مربوط به بانک PS یا یک مقیم)، مقیم، حداکثر 15 روز کاری پس از تاریخ اجرای اسناد تأیید کننده چنین چیزی است. تغییرات، گواهی جدیدی از اسناد پشتیبان را به بانک PS ارسال می کند که حاوی اطلاعات تصحیح شده (از این پس به عنوان بیانیه اصلاحی اسناد پشتیبان نامیده می شود) همراه با اسنادی که چنین تغییراتی را تأیید می کند.

در صورتی که به بانک PS بر اساس مدارک ارائه شده توسط مقیم مبنی بر تایید چنین تغییراتی، مشروط به مهلت مقرر در این بند، این حق اعطا شود که اطلاعات مندرج در گواهی اسناد پشتیبان که قبلاً توسط بانک PS پذیرفته شده است، تغییر دهد. بانک PS به طور مستقل گواهی اصلاحی اسناد پشتیبانی را پر می کند.

(بند 9.7 که توسط دستورالعمل شماره 3016-U مورخ 14 ژوئن 2013 بانک روسیه اصلاح شده است)

(به متن در نسخه قبلی مراجعه کنید)

ConsultantPlus: توجه داشته باشید.

برای اعمال بند 9.8 این سند، به بندهای 4 و 5 دستورالعمل شماره 3016-U مورخ 14.06.2013 بانک روسیه مراجعه کنید.

9.8. در صورت صادرات (واردات) کالا از قلمرو (به قلمرو) فدراسیون روسیه، در صورت وجود الزامی تعیین شده توسط قوانین قانونی نظارتی در زمینه امور گمرکی برای اظهار کالا به مقامات گمرکی و اظهار آنها توسط با تسلیم اظهارنامه برای کالا، مقیم باید حداکثر تا 15 روز کاری پس از ماهی که اظهارنامه کالا در آن ثبت شده است (از این پس ماه گزارش نامیده می شود) یک PS به بانک ارائه کند، فقط گواهی مدارک پشتیبان که با آن تکمیل شده است. در نظر گرفتن مشخصات مطابق ضمیمه 5 این دستورالعمل، بدون ارائه اظهارنامه برای کالا.

گواهی اسناد پشتیبان موضوع بند اول این بند شامل اطلاعات اظهارنامه کالا (به استثنای اطلاعات اظهارنامه موقت کالا، اظهارنامه عبور کالا، اظهارنامه نهایی کالا (در ستون 7 که کد حرف "ZPK" نشان داده شده است) که توسط مقامات گمرکی در طول ماه گزارش ثبت شده است، تنها در صورت داشتن شرایط زیر:

صادرات کالا از قلمرو فدراسیون روسیه طبق قرارداد طبق شرایط ارائه یک وام تجاری توسط یک مقیم به غیر مقیم در قالب پرداخت معوق انجام می شود.

واردات کالا به قلمرو فدراسیون روسیه مطابق با قرارداد طبق شرایط ارائه یک وام تجاری توسط یک مقیم به غیر مقیم در قالب پیش پرداخت (پیش پرداخت) انجام می شود.

اطلاعات مربوط به اظهارنامه های کالاهای ثبت شده توسط مقامات گمرکی توسط بانک PS مطابق با مقررات مربوط به انتقال توسط مقامات گمرکی به بانک مرکزی فدراسیون روسیه و بانک های مجاز به صورت الکترونیکی اطلاعات در مورد اظهارنامه های کالاهای ثبت شده توسط این بانک دریافت می شود. مقامات گمرکی، مصوب 28 دسامبر 2012 N 1459 (مجموعه قانون فدراسیون روسیه، 2013، N 1، ماده 55) مصوب دولت فدراسیون روسیه (از این پس به عنوان مقررات مربوط به انتقال اطلاعات در مورد اظهارنامه های کالا) و توسط بانک PS به صورت خودکار مطابق با ضمیمه 6 این دستورالعمل در پرونده کنترل بانکی تحت قرارداد تحت قرارداد وارد می شود.

طبق قراردادی که برای ارائه خدمات، انجام کار، انتقال اطلاعات و نتایج فعالیت های فکری، که بر اساس آن یک PS در ارتباط با صادرات (واردات) از قلمرو (به قلمرو) فدراسیون روسیه صادر می شود، ارائه می شود. در مورد کالاهایی که با تشکیل اظهارنامه به گمرک اظهار می‌شود و به‌عنوان تجهیزات فرآوری یا تعمیر شده (مدرن‌سازی شده) به گمرک اظهار می‌شود، مقیم تنها گواهی مدارک حمایتی مندرج در این بند را بدون ارائه اظهارنامه برای کالا و اسناد پشتیبانی به بانک PS ارائه می‌کند. مشخص شده در فصل 9 این دستورالعمل، تکمیل شده به روش مقرر در ضمیمه 5 این دستورالعمل، به منظور ارائه اطلاعات توسط مقیم به بانک PS در مورد حداکثر مدت مورد انتظار برای انجام تعهدات توسط غیر مقیم تحت این دستورالعمل. یک قرارداد در این مورد، گواهی اسناد پشتیبان حاوی اطلاعات مربوط به خدمات ارائه شده و (یا) کار انجام شده در پردازش کالا، تعمیر (مدرن سازی) آن و همچنین اسنادی که انجام این تعهدات را تأیید می کند، توسط مقیم ارائه نمی شود. به بانک PS زیر بند 9.1.3 بند 9.1 زیر بند 9.1.3 بند 9.1 این دستورالعمل.

موضوعات موضوعی مربوط به تحقق الزامات دستورالعمل شماره 181-I بانک روسیه مورخ 16 آگوست 2017 "در مورد نحوه ارائه اسناد و اطلاعات پشتیبان توسط افراد مقیم و غیر مقیم به بانک های مجاز هنگام انجام معاملات ارزی". ، در مورد فرمهای یکسان حسابداری و گزارش معاملات ارزی، نحوه و مهلت ارسال آنها» (از این پس - دستورالعمل شماره 181-1):

مطابق با الزامات دستورالعمل شماره 181-I، هنگام انجام معامله (به ارز فدراسیون روسیه یا به ارز خارجی) تحت قراردادی که مبلغ آن معادل بیش از 200 هزار روبل است. اما کمتر از مبلغ «آستانه» برای ثبت قرارداد، مقیم باید اسناد مربوط به عملیات را به بانک مجاز ارائه کند. در عین حال، به منظور پرداخت به ارز فدراسیون روسیه، یک سند تسویه حساب برای عملیات ارائه می شود که مطابق بند 2.13 دستورالعمل شماره 181-I پر شده و حاوی اطلاعاتی در مورد نوع عملیات است. کد مطابق با پیوست 1 دستورالعمل. برای انجام معامله با ارز خارجی، همچنین توصیه می کنیم فرم تکمیل شده "اطلاعات معامله ارز" را نیز ارائه دهید. این فرمدر وب سایت بانک و در سیستم های خدمات از راه دور ارسال شده است.

طبق قراردادهایی که قبلاً PS برای آنها صادر شده است، هیچ اقدامی از ساکنان مورد نیاز نیست. تمامی این قراردادها/قراردادهای وام از تاریخ 1397/01/03 در بانک مجاز ثبت شده تلقی می شود. شماره PS به یک شماره قرارداد/قرضه وام منحصر به فرد (UNC) تبدیل می شود.

دستورالعمل شماره 181-I ارائه اسنادی را که ساکنان در مورد اعتبار ارز فدراسیون روسیه تحت قراردادهایی که نیازی به ثبت آنها ندارند به بانک ارائه نمی کند. استثنا: در صورت عدم موافقت شخص مقیم با کد نوع تراکنش مشخص شده در سند تسویه حساب، یا در صورت عدم وجود کد در سند تسویه حساب، مقیم حق دارد اطلاعات مربوط به کد نوع تراکنش را به بانک ارائه دهد. اسناد پیوست شده برای اثبات آن.

طبق بند 2) قسمت 1.1 ماده 19 قانون فدرال 173-FZ ، هنگام انجام فعالیت های تجارت خارجی ، ساکنان موظفند اطلاعاتی را به بانک مجاز ارائه دهند نه تنها در مورد زمان بازگرداندن پیش پرداخت مطابق با شرایط قرارداد در صورت نکول، بلکه در مورد زمان اجرای تعهدات اصلی غیر مقیم تحت قرارداد به دلیل پیش پرداخت پیش پرداخت. در بند 1.1. ضمیمه 3 دستورالعمل شماره 181-I روش تعیین (محاسبه) هر یک از این شرایط را نشان می دهد.

مطابق بند 8.7 دستورالعمل 181-I، هنگام تغییر اطلاعات مندرج در گواهی اسناد پشتیبان (SPD) پذیرفته شده توسط بانک قانون جزا، از جمله. اطلاعات مربوط به دوره مورد انتظار، مقیم، حداکثر 15 روز کاری پس از تاریخ اجرای اسناد تأیید کننده چنین تغییراتی، باید SPD جدید حاوی اطلاعات تصحیح شده را به همراه اسناد تأیید کننده چنین تغییراتی به بانک CM ارسال کند.

برای انتقال به بانک برای انجام قرارداد (قرارداد وام) که قبلاً با بانک مجاز دیگری ثبت شده است، یک مقیم باید اطلاعاتی در مورد شماره منحصر به فرد قرارداد/قرارداد وام (UNK) و همچنین قرارداد (قرارداد وام) ارائه دهد. یا عصاره ای از چنین قراردادی (قرارداد قرضه) که حاوی اطلاعات لازم برای پر کردن بخش اول برگه کنترل بانکی تحت قرارداد/قرارداد وام است.

برای اینکه بانک "جدید" درخواستی را به بانک روسیه ارسال کند، باید اطلاعاتی در مورد تاریخ و زمینه های لغو ثبت قرارداد/قرارداد وام در بانک "سابق" داشته باشد.

در صورت تغییر در اطلاعات مربوط به مقیمی که قراردادی (قرارداد وام) را ثبت کرده است، مقیم باید درخواست اصلاح بخش I برگه کنترل بانک را که مطابق با الزامات بند تنظیم شده است، به بانک ارسال کند. 7.2 دستورالعمل شماره 181-1 با ذکر جزئیاتی که نیاز به تغییرات در برگه کنترل بانک دارد.
فرم درخواست توصیه شده توسط بانک در وب سایت بانک قرار گرفته و در سیستم های خدمات از راه دور پیاده سازی شده است.
درخواست باید توسط مقیم حداکثر تا سی روز کاری پس از تاریخ ایجاد تغییرات مربوطه در ثبت دولتی واحد اشخاص حقوقی، یا در ثبت نام ایالتی واحد کارآفرینان فردی، یا در ثبت دفاتر اسناد رسمی و اشخاصی که امتحان صلاحیت یا در ثبت نام وکلای نهاد تشکیل دهنده فدراسیون روسیه را گذرانده باشند.

بانک اسناد زیر را به منظور کنترل ارز به عنوان بخشی از اجرای الزامات دستورالعمل شماره 181-1 تهیه و برای استفاده ارائه کرده است: - درخواست ثبت قرارداد. - درخواست ثبت قرارداد وام؛ - درخواست اصلاحات بخش اول بیانیه کنترل بانکی؛ - درخواست لغو ثبت قرارداد (قرارداد وام)؛ - اطلاعات در مورد معاملات ارز. فرم های اسناد و همچنین مراحل تکمیل آنها در وب سایت www.
برای مشتریان سابق VTB24 - در سایت www.vtb24.ru -> تجارت -> خدمات تسویه حساب -> فعالیت اقتصادی خارجی و کنترل ارز -> کنترل ارز.
همین منابع حاوی فرمی از گواهی اسناد پشتیبان (که در پیوست 6 دستورالعمل شماره 181-1 ایجاد شده است) و روش تکمیل آن است.
همچنین، فرم های به روز شده اسناد برای اهداف کنترل ارز در سیستم های خدمات از راه دور پیاده سازی می شوند (ممکن است با فرم های ارسال شده در سایت متفاوت باشند).

طبق فصل 4 دستورالعمل شماره 181-1 قرارداد (قرارداد قرض الحسنه) منعقده بین مقیم و غیر مقیم در موارد زیر ثبت می شود: ) کار، ارائه خدمات توسط مقیم (غیر مقیم)، انتقال. توسط مقیم (غیر مقیم) اطلاعات و نتایج فعالیت های فکری، ارائه خدمات مربوط به فروش سوخت و روان کننده ها و موجودی ها توسط مقیم (غیر مقیم) برای اطمینان از عملکرد وسیله نقلیه، انتقال توسط مقیم (غیر مقیم) اموال منقول یا غیر منقول برای اجاره ، اجاره مالی - در صورتی که میزان تعهدات برابر یا بیشتر از معادل با نرخ ارز بانک روسیه در تاریخ انعقاد قرارداد باشد. ، یا در تاریخ انعقاد آخرین اصلاحات (اضافه ها) که تغییر در مبلغ قرارداد را طبق قرارداد صادرات - 6 میلیون روبل روسیه یا تحت قرارداد واردات - 3 میلیون روبل روسیه ارائه می دهد.

قرارداد وام (قرارداد وام) - اگر میزان وجوه استقراضی ارائه شده (دریافت شده) توسط یک مقیم معادل یا بیش از معادل 3 میلیون روبل روسیه به نرخ مبادله بانک روسیه در تاریخ انعقاد قرارداد وام باشد. ، یا در تاریخ انعقاد آخرین اصلاحات (الحاقات) که تغییرات در مبلغ قراردادهای وام را پیش بینی می کند.

مقیمی که طرف قرارداد (قرارداد وام) است باید آن را در شرایط زیر ثبت کند (بند 5.7 دستورالعمل شماره 181-1):
1) هنگام رد وجوه (از این پس - DS) به نفع غیر مقیم - حداکثر تا تاریخ ارسال دستور حذف وجوه.
2) هنگام اعتبار DS از غیر مقیم - حداکثر 15 روز کاری پس از تاریخ واریز وجوه به حساب مقیم.
3) هنگام تسویه حساب با غیر مقیم از طریق حساب مقیمی که در بانک غیر مقیم افتتاح شده است - حداکثر 30 روز کاری پس از پایان ماهی که عملیات مشخص شده در آن انجام شده است.
4) هنگام انجام تعهدات مندرج در قرارداد با واردات کالا به فدراسیون روسیه (صادرات از فدراسیون روسیه) و در صورت نیاز به اظهارنامه گمرکی کالا - حداکثر تا تاریخ ارائه DT، سند مورد استفاده به عنوان DT درخواست آزادسازی مشروط (تقاضای آزادی بخشی از کالای صادراتی).
5) هنگام انجام تعهدات مندرج در قرارداد با واردات کالا به فدراسیون روسیه (صادرات از فدراسیون روسیه) و در صورت عدم نیاز به اظهارنامه گمرکی - حداکثر تا 15 روز کاری پس از پایان ماه که اسناد پشتیبان در آن وجود دارد. (از این پس - PD) صادر شد.
6) هنگام انجام تعهدات مندرج در قرارداد از طریق انجام کار، ارائه خدمات، انتقال اطلاعات و نتایج فعالیت های فکری، از جمله حقوق انحصاری آنها - حداکثر تا 15 روز کاری پس از پایان ماه در که PD صادر شد.
7) هنگام انجام تعهدات تحت یک قرارداد (قرارداد وام) به روشی غیر از موارد ذکر شده در بندهای 1 - 6 - حداکثر 15 روز کاری پس از پایان ماهی که PD در آن صادر شده است. 8) در صورتی که در قرارداد (قرضه قرضه) میزان تعهدات مشخص نشده باشد:
نه دیربرای ارائه اسناد مربوط به انجام عملیات توسط ساکنین، حداکثر تا تاریخ ارائه اسناد برای ترخیص کالا از گمرک یا آخرین مهلت ارائه گواهی PD در صورت انجام سایر تعهدات مندرج در قرارداد ( قرارداد وام) در طول انجام آن عملیات، ترخیص کالا از گمرک آن دسته از کالاها، سایر تعهدات اجرایی، که در نتیجه آن میزان تسویه قرارداد (قرارداد وام)، هزینه کالا تحت قرارداد، مبلغ تعهدات مندرج در قرارداد (قرارداد وام) برابر یا بیشتر از مقدار آستانه ثبت قرارداد (قرارداد وام) خواهد بود.

از 1 مارس 2018، شماره گذرنامه تراکنش (TP) که قبلاً تحت قرارداد (قرارداد وام) صادر شده بود به شماره قرارداد / قرارداد وام (UNK) تبدیل می شود.

گواهی اسناد پشتیبان (از این پس به عنوان SPD نامیده می شود) طبق دستورالعمل شماره 181-I همچنان استفاده می شود و یک شکل واحد حسابداری و گزارش معاملات ارزی ساکنان است (بند 1.3، فصل 1). موارد، رویه و شرایط ارائه SPD توسط Ch. 8 دستورالعمل شماره 181-I. فرم و روش پر کردن SPD توسط پیوست 6 دستورالعمل شماره 181-1 تعیین شده است.

لطفاً توجه داشته باشید که ماده 15.25 قانون تخلفات اداری مسئولیت نقض مهلت مقرر برای ارائه SPD را تعیین می کند.

از اول مارس 2018، الزام ساکنان به ارائه گواهی معاملات ارزی به بانک مجاز لغو شد.

طبق دستورالعمل شماره 181-1 ساکن موظف یا حق ارائه مدارک مربوط به عملیات در حال انجام را دارد.

در صورت نیاز به ارائه اطلاعات مربوط به تراکنش (UNC، کد نوع تراکنش، دوره مورد انتظار)، این اطلاعات می تواند هم در قالب دلخواه و هم در قالب «اطلاعات تراکنش ارزی» توصیه شده توسط بانک (برای کارآمدی) ارائه شود. کنترل از طرف بانک).

№14 آیا ارسال فقط درخواست حواله برای انجام پرداخت ارزی به بانک با ذکر مبنای پرداخت و جزئیات توافق با فرد غیر مقیم که مبلغ آن کمتر یا مساوی باشد کافی است. معادل 200000 روبل؟

خیر، چنین درخواستی برای انتقال کافی نیست.

طبق بند 2.7 دستورالعمل شماره 181-1، فرد مقیم در این شرایط باید هنگام برداشت ارز از حساب جاری به صورت ارزی، کد نوع عملیات مربوط به نام عملیات را از پیوست به بانک مجاز ارائه کند. 1 به دستورالعمل شماره 181-I.

یک ساکن می تواند از فرم "اطلاعات تراکنش ارز" برای ارائه بانک VTB (PJSC) استفاده کند یا اطلاعات را به هر شکلی بر روی کاغذ یا از طریق سیستم بانکی از راه دور ارائه دهد. در هر صورت، اطلاعات مربوط به تراکنش ارز یا سایر پیام های مشتری باید حاوی نشانه ای باشد که مبلغ توافق با یک غیر مقیم از معادل 200000 روبل تجاوز نمی کند و بنابراین اسناد مربوط به معامله ارائه نمی شود.

شماره 15 آیا می توان در نظر گرفت که حضور در یک توافق نامه تجارت خارجی در مدت اعتبار آن برای تحقق الزامات قانون فدرال شماره 173-FZ در مورد گنجاندن اطلاعات مربوط به زمان انجام تعهدات توسط قرارداد در قرارداد کافی است. طرفین (از تاریخ 1397/05/14) یا زمان اجرا باید جداگانه تعیین شود؟

به نظر ما وجود مدت قرارداد کافی نیست.

طبق قسمت 1.1 ماده 19 قانون فدرال شماره 173-FZ، به منظور انجام الزامات بازگرداندن ارز خارجی و واحد پول فدراسیون روسیه، قراردادهایی که بین مقیم و غیر مقیم به منظور انجام منعقد می شود. فعالیت های تجارت خارجی باید شرایطی را برای طرفین برای انجام تعهدات خود در قراردادها مشخص کند. مدت قرارداد همچنین ممکن است شامل یک دوره تضمین، دوره ای برای طرح ادعاهای احتمالی پس از انجام تعهدات یا سایر دوره های اضافی غیر مرتبط با کنترل دوره بازگرداندن وجوه تحت قراردادهای تجارت خارجی باشد.

مشتریان گرامی

در 20 سپتامبر 2018، وب‌سایت رسمی بانک مرکزی فدراسیون روسیه دستورالعمل شماره 4855-U مورخ 5 ژوئیه 2018 در مورد اصلاحیه‌های دستورالعمل بانک روسیه شماره 181-I مورخ 16 اوت 2017 را منتشر کرد. در مورد نحوه ارائه اسناد و اطلاعات پشتیبان مقیم و غیر مقیم به بانک های مجاز هنگام انجام معاملات ارزی، در مورد فرم های یکسان حسابداری و گزارش معاملات ارزی، نحوه و شرایط ارائه آنها.

مطابق بند 2 این دستورالعمل، 60 روز پس از روز انتشار رسمی، یعنی از 20 نوامبر 2018 لازم الاجرا می شود.

متن کامل این فرمان در وب سایت رسمی بانک روسیه در اینترنت (www.cbr.ru) و در سیستم اطلاعات حقوقی مشاور موجود است.

معاملات تجاری بین المللی شامل تعدادی از ریسک های مالی است. برای انطباق معاملات با منافع ملی کشور، استفاده از ابزارهای حفاظتی ویژه ای پیش بینی شده است که یکی از آنها کنترل ارز است.

مفهوم و مبنای هنجاری رویه

کنترل ارز نظارت ساختارهای دولتی و عوامل آنها را در مورد انطباق با هنجارهای قانونی فدراسیون روسیه در عملیات با واحدهای پولی کشورهای مختلف فراهم می کند.

هدف از رویه های انجام شده اطمینان از منافع اقتصاد ملی در بازار بین المللی است، از جمله نه تنها از شرکت های با مشارکت دولتی، بلکه از شرکت های خصوصی که با نمایندگان کشورهای مختلف همکاری می کنند. باید در نظر داشت که هر کشوری به دنبال حفظ منافع خود است و معاملاتی که در واحدهای پولی مختلف منعقد می شوند، خطرات خاصی را به همراه دارند.

بسیاری از شرکت هایی که در چندین کشور به طور همزمان فعالیت می کنند خدمات پشتیبانی تجاری را به سازمان ها ارائه می دهند. به عنوان مثال، بانک ها در مورد معاملات اقتصادی خارجی مشاوره ارائه می دهند، در تهیه پیش نویس اسناد، به دست آوردن ارز یک کشور خاص کمک می کنند.

چارچوب نظارتی و قانونی حاکم بر عملکرد عملکردهای کنترلی عبارتند از:

  • قانون فدرال شماره 173 (10 دسامبر 2003) که شرایط تنظیم و کنترل اقدامات مربوط به منابع ارزی را تعیین می کند.
  • دستورالعمل بانک مرکزی فدراسیون روسیه شماره 117 (2004/06/15)، که محتوا و روش انتقال اطلاعات به بانک ها را در مورد معاملات حسابرسی شده تعیین می کند.
  • مقررات بانک مرکزی فدراسیون روسیه شماره 258 (06/01/2004)، در مورد اسنادی که برای انتقال در معاملات با افراد غیر مقیم و همچنین برای کنترل توسط ساختارهای بانکی مجاز اجباری هستند.

سازمان کنترل قراردادهای ارزی

نهادهای اصلی در فدراسیون روسیه مسئول اجرای هنجارهای قانونی شامل دولت، بانک مرکزی و همچنین مقامات فدرال است.

ساختارهای درگیر در فعالیت های اوراق بهادار، ثبت کننده های ثبت، بانک های مجاز به عنوان عوامل کنترل طبقه بندی می شوند. در فعالیت های خود، نمایندگان در برابر بانک مرکزی و مقامات فدرال پاسخگو هستند.

دولت هماهنگی کار و تعامل عوامل و نهادهای کنترلی را در راستای اعمال اختیارات خود و پاسخگویی آنها به بانک مرکزی فدراسیون روسیه تضمین می کند.

در چارچوب اختیارات دریافتی، ساختارهای کنترلی (نمایندگان، مراجع) بررسی تفاهم نامه ها، انطباق شرکت ها و شهروندان با رویه قانونی تعریف شده برای انتقال ارز از طریق مرزهای گمرکی کشور را انجام می دهند.

مهم!از سال 2017، خدمات مالیاتی و ساختار گمرک از انجام فعالیت های آژانس معاف شده اند، زیرا اکنون، با تصمیم دولت فدراسیون روسیه، آنها به ارگان های کنترلی واگذار می شوند. بانک مرکزی اختیارات نظارتی بر معاملات ارزی را به موسسات غیر اعتباری تعمیم داده است که آنها را در ساختارهای گزارشگری گنجانده و در نتیجه حوزه نفوذ خود را گسترش داده است.

تعهدات و حقوق شرکت کنندگان در معاملات

ساکنان و غیر مقیمانی که تحت قراردادهای ارزی در فدراسیون روسیه کار می کنند، ملزم به انتقال اطلاعات مربوطه در مورد معاملات به ساختارهای مجاز هستند.

طرفین قراردادها باید قوانین تعیین شده برای حسابداری و گزارش معاملات را رعایت کنند و همچنین حفظ آنها را برای مدت حداقل 36 ماه از تاریخ اجرا تضمین کنند. زمانی که سازمان ها شناسایی می شوند و اشخاص حقیقیدر صورت تخلف از قانون، آنها موظفند به طور کامل از دستور دریافتی دستگاه های کنترل در مورد تخلف پیروی کنند.

افرادی که معاملات ارزی را در فدراسیون روسیه انجام می دهند ممکن است بر اساس نتایج بازرسی (برای بررسی) و همچنین درخواست تجدید نظر علیه تصمیمات یا اقدامات ساختارهای بازرسی به روشی که توسط قانون فدراسیون روسیه مقرر شده است، اقدام کنند.

مهم! در صورت اقدامات غیرقانونی نمایندگان مقامات نظارتی، افراد بازرسی شده حق دارند طبق قانون فدرال درخواست جبران خسارت ناشی از این اقدامات را داشته باشند.

اسناد کنترل ارز

بانک ها عامل کنترل هستند و به همین دلیل تأیید و نظارت بر کلیه ترتیبات ارزی را انجام می دهند. اینها شامل معاملات غیر تجاری، تجارت خارجی و قراردادهای اعتباری است.

مشتری باید اسنادی را که توسط او به طور مستقل یا با کمک کارمندان بانک تهیه شده است ارائه دهد:

  1. گذرنامه تراکنش (TP) که حاوی اطلاعات قراردادهای بین افراد غیر مقیم و مقیم برای گزارشگری و حسابداری است (FZ شماره 173، دستورالعمل بانک مرکزی شماره 138، 06/04/2012). داده ها طبق قراردادهای اصلی که توسط شخص درگیر در معامله نگهداری می شود در نظر گرفته می شود. اطلاعات باید حداکثر تا زمان انجام تعهدات قراردادی یا اولین تراکنش (به ارز خارجی) به بانک منتقل شود.
  2. کمک:
    • در مورد ورود ارز فدراسیون روسیه (SPV) که هنگام انتقال روبل فدراسیون روسیه تحت توافق نامه با یک غیر مقیم تشکیل می شود.
    • در معاملات ارزی (CBO)، نشان دهنده حرکت وجوه (صرافی) و انتقال به بانک به همراه تأییدیه (برای خرید، انتقال یا فروش ارز).
    • در مورد اسناد پشتیبان (SPD) به همراه تأیید واردات / صادرات محصولات از فدراسیون روسیه، اجرای توافقات تحت قرارداد.

هنگام بررسی رویه های افتتاح یا نگهداری حساب ها، انجام سایر عملیات، نمایندگان حق دارند اسنادی را درخواست کنند:

  • مدارک ثبت نام یک کارآفرین (فرد)؛
  • تایید ثبت مالیات، وضعیت شرکت؛
  • تأیید حق مالکیت / تصرف / تصرف اموال (غیرمنقول)؛
  • تشکیل شده در کشور محل اقامت (ثبت نام) یک غیر مقیم و تأیید صلاحیت وی برای افتتاح حساب (در صورت لزوم)، انجام معاملات به ارز خارجی.
  • موافقت نامه ها یا قراردادهایی که به عنوان مبنای ترتیبات عمل می کنند.
  • تایید انتقال کالا، اطلاعات یا انجام کار؛
  • صادر شده توسط مؤسسات اعتباری در تأیید انجام معاملات ارزی؛
  • اسناد گمرکی در مورد واردات روبل فدراسیون روسیه، ارز سایر کشورها و اوراق بهادار به کشور.

مهم!کلیه اطلاعاتی که مستقیماً با تراکنش ارز مورد نظر مرتبط است نباید در زمان انتقال به بانک منقضی شده باشد. اطلاعات در اصل یا به صورت کپی با داشتن گواهی محضری و ترجمه به روسی (در صورت لزوم) منتقل می شود.

مهلت تحویل مدارک به بانک

هنگام باز کردن گذرنامه تراکنش در بانک، داده ها حداکثر تا روز صدور گواهینامه ها یا تاریخ ارسال اظهارنامه گمرکی منتقل می شوند.

برای انتشار مجدد PS، 15 روز از تاریخ تنظیم موافقت نامه ها اختصاص داده می شود که براساس آن اطلاعات موجود در PS تغییر می کند یا پس از اتمام توافق نامه که در متن آن بند تمدید خودکار آن وجود دارد. . هنگام جایگزینی اطلاعات مربوط به یک مقیم یا انجام تنظیمات ثبت نام واحد دولتی اشخاص حقوقی، دوره ثبت نام مجدد به 30 روز کاری افزایش می یابد.

پس از دریافت ارز یک ایالت دیگر یا روبل فدراسیون روسیه که توسط غیر مقیم منتقل می شود، گواهی SVO باید قبل از انقضای 15 روز (روز کاری) پس از دریافت پول به حساب جاری (با ثبت PS) یا به یک حساب ارزی (ترانزیت).

در هنگام ترخیص کالا از گمرک، SPD حداکثر 15 روز پس از ماه ایجاد علامت گمرکی برای تأیید ترخیص کالا یا تهیه اسناد مربوط به انجام الزامات قراردادی به بانک منتقل می شود.

تصحیح SVO، SPD ظرف 15 روز پس از تهیه اسناد تأیید کننده به روز رسانی انجام می شود.

مهم! برای انجام کنترل پیشنهاد می شود اسناد را با فاصله زمانی (حداقل 3 روز) به بانک منتقل کنید تا در صورت شناسایی، فرصت رفع نظرات و کاستی ها را داشته باشید.

مسئولیت در صورت عدم رعایت قوانین ارز

مسئولیت طرح اداری (ماده 15 قانون تخلفات اداری فدراسیون روسیه) در صورتی تعیین می شود که:

  • توافقات در واحدهای پولی سایر کشورها بدون دخالت بانک های مجاز انجام شد.
  • مقیم مهلت ارسال اطلاعات مربوط به افتتاح حساب بانکی در ایالت دیگر را ارسال نکرده یا نقض نکرده است.
  • مهلت دریافت پول برای کالاهای ارسال شده به خارجی ها به حساب بانکی نقض شده است.
  • پول ارسال شده برای کالا به افراد غیر مقیمی که به قلمرو فدراسیون روسیه منتقل نشده بودند به فدراسیون روسیه بازگردانده نشد.
  • روال گزارش دهی تراکنش ها رعایت نشد.

برای تخلفات ذکر شده بسته به نوع و شدت تخلف، جریمه ای در نظر گرفته می شود. به عنوان مثال، تهیه نادرست اسناد برای معاملات تجارت خارجی مستلزم مجازات برای شرکت (40000 روبل - 50000 روبل) و سر آن (4000 روبل - 5000 روبل) است (ماده 15 قانون تخلفات اداری فدراسیون روسیه).

برخی از نقض هنجارهای قانونی اقداماتی را در قالب مسئولیت کیفری طبق ماده ارائه می دهد. 193 قانون جزایی فدراسیون روسیه.

عدم اعتبار ارز به بانک و سایر تخلفات در مقیاس بزرگ (از 9 میلیون روبل) مسئولیت در قالب موارد زیر را فراهم می کند:

  • جریمه
  • کار اجباری؛
  • محرومیت از آزادی

مهم! طبق نامه وزارت دارایی فدراسیون روسیه شماره 15-05-29 / 455 (04/09/2004)، شرکتی که چندین تخلف اداری را در یک روز کاری مرتکب شده باشد فقط یک بار (برای یک بار) مجازات می شود. توهین). در عمل می توان از این حکم برای کاهش میزان جریمه استفاده کرد.

اسناد کنترل ارز برای بانک

با توجه به الزامات قسمت های 2 و 3 ماده 22 قانون "درباره ارز ..." مورخ 10.12.2003 شماره 173-FZ، کنترل حرکت ارز در فدراسیون روسیه توسط مقامات انجام می شود. دولت، بانک مرکزی، خدمات مالیاتی فدرال و خدمات گمرکی فدرال). در عین حال، بانک ها عامل ارز هستند و موظفند اقدامات کنترلی را در رابطه با مشتریان خود که در معاملات ارزی انجام می دهند، انجام دهند.

قسمت 7 ماده 23 قانون فدرال شماره 173 آنها را موظف می کند تا در مورد معاملات ارزی که توسط سازمان ها و افراد با استفاده از حساب های باز شده با آنها انجام می شود به بانک مرکزی فدراسیون روسیه و سایر مقامات ذیصلاح گزارش دهند. در عین حال، بانک ها به موجب الزامات قسمت 1 ماده 23 قانون فدرال شماره 173، حق دارند از مشتریان خود اطلاعاتی در مورد قانونی بودن معاملات ارزی و خدمات حساب های بانکی خود دریافت کنند.

فهرست جامعی از معاملات مشمول چنین کنترلی در قسمت 9 ماده 1 قانون فدرال شماره 173 ذکر شده است. این موارد عبارتند از:

  • خرید یا فروش ارز توسط یک شرکت و همچنین تسویه حساب های قراردادی با استفاده از ارز.
  • واردات یا صادرات ارز؛
  • انتقال ارز متعلق به شرکت به حساب های خارجی و بازگرداندن آن از این حساب ها.

اسناد برای کنترل

فهرست کاملی از اوراقی که می توانند برای اثبات قانونی بودن معامله ارز مورد استفاده قرار گیرند در قسمت 4 ماده 23 قانون فدرال شماره 173 آورده شده است. به ویژه این موارد عبارتند از:

  • اسناد مربوط به حق مالکیت، واقعیت ثبت سازمان، وضعیت قانونی آن (مقیم، غیر مقیم)، ثبت مالیات.
  • اوراق صادر شده توسط بانک ها و مقامات ذیصلاح که نشان دهنده توانایی شرکت برای افتتاح حساب، انجام عملیات خاص بر روی آن و همچنین تأیید اجرای آن است.
  • قراردادها، قراردادها، اعمال پذیرش و انتقال، بارنامه ها، بارنامه ها و سایر اسنادی که حاکی از وجود معاملات و انجام تعهدات تحت آنها باشد.
  • گذرنامه معامله؛
  • اظهارنامه های گمرکی که نشان دهنده جابجایی ارز و کالا از مرز است.

اشکال اصلی حسابداری که برای انجام قانونی معاملات ارزی مورد نیاز است، مطابق با مفاد بند 1.5 دستورالعمل بانک مرکزی فدراسیون روسیه "در مورد رویه ..." مورخ 06/04/2012 شماره 138-1 (از این پس دستورالعمل) عبارتند از:

دانلود فرم کمک
  • گواهی معاملات ارزی (از این پس - CBO)؛
  • گواهی اسناد پشتیبانی برای کنترل ارز (از این پس - SPD).

لازم به یادآوری است که برای انجام کنترل در رابطه با یک عملیات، طبق ماده 23 قانون فدرال شماره 173، بانک فقط به اسنادی نیاز دارد که مستقیماً با آن مرتبط باشد. اگر در عین حال فقط بخشی از متن سند به یک عملیات خاص اشاره دارد، سازمان فقط می تواند عصاره ای را ارائه کند که یک معامله خاص را تأیید می کند. هنجار مشخص شده همچنین سازمان را موظف می کند که فقط اسنادی را ارائه دهد که در تاریخ ارسال آنها معتبر است (اصلها نزد حامل باقی می مانند ، فقط کپی های تأیید شده توسط یک سازمان بانکی یا یک ارگان دولتی در پرونده ثبت می شود). در عین حال، نیاز به ترجمه محضری از مقالات ساخته شده را فراموش نکنید زبان خارجیو قانونی شدن آنها با استفاده از آپوستیل.

گذرنامه تراکنش

گذرنامه تراکنش بر اساس الزامات بند 6.1 دستورالعمل، سند اصلی شرکت است که توسط بانک برای کنترل حرکت ارز مورد نیاز است. ضمیمه شماره 4 دستورالعمل 2 فرم خالی گذرنامه (برای یک قرارداد و یک قرارداد وام) را ارائه می دهد.

سندی به بانکی ارسال می شود که در آن شرکت دارای حساب ارزی است که برای تسویه حساب های مورد معامله استفاده می شود (در این حالت برای هر قرارداد یک گذرنامه جداگانه تهیه می شود). علاوه بر گذرنامه، سازمان با توجه به بند 6.6 دستورالعمل، باید قرارداد منعقده و سایر اوراقی را که در گذرنامه درج شده یا ملزم به تأیید اطلاعات مندرج در آن است، به بانک ارائه کند.

هنگام ارسال پیش نویس توافق نامه به همراه گذرنامه، الزامات بند 6.12 دستورالعمل، شرکت را موظف می کند تا ظرف 15 روز از تاریخ انعقاد آن، قراردادی را که قبلاً امضا شده است ارسال کند. به بانک نیز 3 روز فرصت داده می شود تا مدارک ارسالی را تأیید کند. در صورت داشتن شرایط، او باید برای این معامله گذرنامه الکترونیکی تهیه کند و همچنین شماره حسابی را به آن اختصاص دهد. در عین حال، یک سند از لحظه امضای آن توسط کارمند بانک و اختصاص شماره به آن آماده شناخته می شود.

حقوق خود را نمی دانید؟

قانون مهلت خاصی را برای ارائه گذرنامه تراکنش تعیین نکرده است، با این حال، باید توجه داشته باشید که مطابق با بند 6.5 دستورالعمل، همزمان با SVO یا SPD (بسته به اینکه کدام یک از گذرنامه ها، باید به بانک ارسال شود). گواهی های مشخص شده زودتر صادر می شود).

گواهی معاملات ارزی - پر کردن نمونه برای سال 2018

بر اساس بند 2.1 دستورالعمل، سازمان موظف است هنگام بدهکار ارز، بانک مرکزی و مدارک مندرج در آن (موضوع قانونی بودن عملیات) را تنظیم و به نماینده ارزی خود (بانک صادرکننده گذرنامه معامله) ارائه کند. از حساب خود یا واریز وجوه به آن. در عین حال، این آیتم این امکان را نیز فراهم می کند که در صورتی که مبلغ تراکنش بیش از 1000 دلار نباشد، اسناد پشتیبان ارائه نشود.

تمرین‌کنندگان همچنین باید موقعیت‌های تعریف‌شده در بند 2.4 دستورالعمل‌ها را در مواقعی که نیازی به تدارک نیست، در نظر داشته باشند، برای مثال:

  • هنگام انجام عملیات بین سازمان و بانک مجاز آن (خرید و فروش ارز، انتقال ارز از حساب به سپرده و غیره).
  • هنگام انجام معاملات ارزی بین ساکنانی که حساب آنها در همان بانک مجاز است.
  • هنگام تعیین تعهد بین سازمان و بانک در توافق نامه ای که این بانک به طور مستقل یک SVO تهیه کند.

CBO به شکل یکپارچه تهیه شده است (پیوست شماره 1 دستورالعمل). در عین حال، علاوه بر خود فرم گواهی، برنامه مشخص شده حاوی است دستورالعمل های دقیقبرای تکمیل آن شما می توانید یک نمونه از CBO تکمیل شده را در وب سایت ما دانلود کنید.

اطلاعات در مورد اسناد پشتیبانی

نیاز به صدور یک SOP و همچنین اسناد ضمیمه شده به آن، تأیید انجام معامله، در بند 9.1 دستورالعمل پیش بینی شده است. این گواهی در یک فرم یکپارچه انجام می شود که در پیوست شماره 5 دستورالعمل موجود است (در آنجا می توانید روش پر کردن را نیز بیابید).

لازم به یادآوری است که SPD فقط در صورتی صادر می شود که قبلاً گذرنامه برای معامله صادر شده باشد. بر این اساس، گواهی مطابق بند 9.1 دستورالعمل، به شعبه بانکی که گذرنامه را صادر کرده (یا صادر خواهد کرد) ارائه می شود.

فهرست اسنادی که واقعیت انجام تعهدات مقیم تحت معامله را تأیید می کند در بندهای 9.1.1-9.1.4 دستورالعمل موجود است و با در نظر گرفتن محتوا و ویژگی های معامله تجاری خاص تعیین می شود. بنابراین، هنگام واردات (صادرات) کالا، اسناد پشتیبان یک اظهارنامه گمرکی (یا درخواست ترخیص مشروط) و همچنین اسناد تجاری، حمل و نقل، حمل و نقل یا سایر اسناد مشابه است. هنگام انجام کار یا ارائه خدمات، گواهی پذیرش، فاکتورها، حسابداری و سایر اوراق به عنوان تأییدیه عمل می کند.

بند 9.4 دستورالعمل به سازمان اجازه می دهد توافق نامه ای را منعقد کند که براساس آن مسئولیت صدور SPD به بانک خدمات دهنده واگذار می شود. در عین حال سازمان تنها موظف به ارائه به موقع اسناد و مدارک است.

کنترل ارز و مهلت ارسال مدارک

مهلت ارسال فرم های حسابداری (SVO و SPD) و اسناد ضمیمه آنها نیز توسط دستورالعمل تعیین می شود. بدین ترتیب CBO به همراه مدارک ضمیمه آن، مطابق بند 2.3، همزمان با دستور برداشت ارز از حساب به بانک ارسال می شود. اگر صحبت از واریز ارز به حساب سازمان باشد، گواهی ظرف 15 روز از لحظه واریز به بانک ارسال می شود.

روش محاسبه مهلت های ارسال SOP و اسناد پیوست شده به آن در بند 9.2.1 ذکر شده است. طبق مفاد آن، این گواهی باید ظرف 15 روز پس از پایان ماهی که گمرک علامت مربوطه را بر روی اظهارنامه (درخواست ترخیص مشروط) در تاریخ واردات (صادرات) یا مشروط قرار می دهد به بانک ارسال شود. رهایی. در صورتی که اجرای قرارداد توسط سایر مدارک تایید شود، مهلت ارسال SPD مطابق بند 9.2.2، محدود به 15 روز پس از پایان ماه صدور مدارک است.

در عین حال، باید به خاطر داشت که اگر چندین علامت گمرکی یا اسناد پشتیبان وجود داشته باشد که تاریخ های متفاوتی دارند، آخرین آنها در نظر گرفته می شود.

به طور خلاصه متذکر می شویم که در واقع اسناد کنترل ارز نه تنها اسناد واقعی تایید کننده قانونی بودن معاملات ارزی است، بلکه اسنادی (فرم های ثبتی) نیز برای همراهی و ثبت کلیه معاملات ارزی جاری ضروری است. دومی به عنوان گذرنامه معامله، گواهی معاملات ارزی و اسناد تأیید کننده اجرای معامله درک می شود.

دانلود فرم کمک