إعدادات إغلاق الشهر. إعدادات إغلاق الشهر تسلسل إغلاق الشهر في UP
يمثل الإنشاء المتسلسل ومعالجة نوع معين من المستندات وتنفيذ المعالجة الخاصة.
اعتمادًا على أنواع المعاملات التجارية التي تنعكس في النظام، قد يتغير تكوين المستندات ومعالجتها. تسرد هذه المقالة الأكثر شيوعًا. دعونا نلقي نظرة على التعليمات خطوة بخطوة لإغلاق الشهر.
بعض التصرفات والتي، في رأيي، تحتاج إلى توضيح ، سيتم التعليق.
بالإضافة إلى ذلك، قد تشير عملية إقفال نهاية الشهر إلى عملية أعمال نظامية؛ فهي تتطلب تكوينًا أوليًا. استنادا إلى الخبرة العملية، أستطيع أن أقول إن استصواب استخدامه أمر مشكوك فيه؛ ولن يتم وصف الإجراء الخاص بإعداده واستخدامه.
الإجراءات خطوة بخطوة
قبل البدء في إجراء إغلاق نهاية الشهر، من الضروري إجراء بعض العمليات لتنظيم بيانات النظام. يتطلب إجراء هذه المعالجة إنفاقًا كبيرًا للوقت، ومن المستحسن تنفيذها في حالة عدم وجود مستخدمين نشطين في قاعدة البيانات (حتى لا يتم تغيير مستند تمت معالجته بالفعل).
احصل على 267 درس فيديو على 1C مجانًا:
وبناءً على ما سبق، فإنه من المستحسن إجراؤها في غير أوقات العمل. يتم تنفيذ المعالجة المشار إليها قبل إغلاق الشهر في قاعدة بيانات 1C UPP 8.2، في حالة استخدام وضع محاسبة التكاليف -. إذا تم استخدام RAUZ، فمن غير المتوقع تنفيذ عمليات المعالجة هذه.
- استعادة تسلسل التسويات لعملية الاستحواذ – المعالجة (استعادة تسلسل التسويات).
- استعادة تسلسل العمليات الحسابية للتنفيذ - المعالجة (استعادة تسلسل العمليات الحسابية).
- استعادة تسلسل المحاسبة الدفعية - المعالجة (النشر على حدة).
- تعديل تكلفة شطب البضائع - مستند (يخفض التكلفة إلى المتوسط المتحرك).
- استهلاك الأصول الثابتة - وثيقة.
- سداد التكلفة () – وثيقة.
- - وثيقة.
- إعادة تقييم العملة الأجنبية - وثيقة.
- - علاج. يجد السلف المستلمة (أرصدة الحساب 62.02)، عند النقر فوق الزر "تشغيل"، يقوم بإنشاء فواتير للسلفة، إذا كانت هذه الفواتير موجودة بالفعل في النظام، فيستبدلها (لا يضاعفها).
- تأكيد نسبة ضريبة القيمة المضافة صفر – وثيقة. يتم ملؤها في حالة وجود محاسبة مناسبة في النظام.
- تكوين إدخالات دفتر الأستاذ – الوثيقة.
- إنشاء إدخالات دفتر أستاذ المشتريات (0%) – المستند. يتم ملؤها في حالة وجود محاسبة مناسبة في النظام.
- تكوين إدخالات دفتر المبيعات – المستند.
- إنشاء إدخالات دفتر الأستاذ للمبيعات (0%) – المستند. يتم ملؤها في حالة وجود محاسبة مناسبة في النظام.
- حساب التكلفة - الوثيقة. الوثيقة الأكثر أهمية تغلق الحسابات المكلفة.
- تحديد النتائج المالية - وثيقة.
- حسابات ضريبة الدخل - وثيقة.
في هذا المنشور م. تدرس فلاسوفا، المعلمة الاستشارية في مركز التدريب المعتمد لشركة "1C: الأتمتة"، بالتفصيل الآلية المطبقة في "1C: الأتمتة المعقدة 8" لتنفيذ العمليات النهائية للشهر، والمخصصة لـ تكوين المعاملات التي يقتضيها القانون، وإغلاق عدد من الحسابات وتحديد النتيجة المالية للأنشطة. تُعطى المقالة أهمية خاصة وقيمة عملية من خلال توصيات المؤلف بشأن تنظيم الرقابة على صحة العمليات الروتينية، فضلاً عن النظر في عمليات إغلاق نهاية العام.
إجراءات إغلاق الشهر
يتكون إجراء إغلاق الشهر من عدد من العمليات الروتينية: حساب الاستهلاك، وسداد تكلفة ملابس العمل والمعدات الخاصة، وتحديد تكلفة حركة المخزونات لهذا الشهر، وإعادة تقييم العملة الأجنبية، وشطب النفقات المستقبلية على أنها جارية التكاليف، وتحديد التكلفة الفعلية للمنتجات والخدمات المصنعة، وتحديد الانحرافات في تقديرات الدخل والنفقات في المحاسبة والمحاسبة الضريبية، وحساب ضريبة الدخل، وحساب التزامات ضريبة القيمة المضافة، وما إلى ذلك. ويتم تنفيذ جميع هذه العمليات من خلال وثائق تنظيمية منفصلة تم إنشاؤها وتنفيذها الخروج في تسلسل معين.
لتسهيل عمل المستخدم في تنفيذ العمليات الروتينية في تكوين "1C: Integrated Automation 8"، تم إنشاء وظيفة "إغلاق الشهر". فهو يسمح لك بتكوين إجراءات إغلاق نهاية الشهر والتحكم فيها ويساعد في تنسيق تفاعل الأشخاص المسؤولين الذين يقومون بعمليات تنظيمية فردية.
إعداد إجراء إغلاق الشهر
أولا، يتم تنفيذ الإعدادات المسبقة (القائمة - العمليات التنظيمية - إعداد نهاية الشهر). إعدادات إغلاق كل شهر هي عناصر من الدليل الذي يحمل نفس الاسم. يتم إنشاء كل إعداد بشكل مستقل عن المؤسسات التي تشكل المؤسسة ويمكن استخدامه لأي منها.
ويحدد نموذج الإعداد الفترة التي يمكن تطبيقه منها، وكذلك علامات الانعكاس في المحاسبة والضرائب والمحاسبة الإدارية. يجب عليك أيضًا اختيار خيار النظام الضريبي - عام أو مبسط (مع أنواع مختلفة من القاعدة الضريبية)، نظرًا لأن تكوين المعاملات يختلف باختلاف الأنظمة الضريبية.
على الإشارة المرجعية إعدادات الملخصيتم الإشارة إلى تلك العمليات التي يجب تنفيذها. بشكل افتراضي، يتضمن إعداد إقفال الشهر جميع العمليات التي يمكن تنفيذها، باستثناء تلك التي لا تتوافق مع إعدادات المحاسبة (القائمة و واجهة "مدير الحساب". - إعداد المحاسبة - إعداد المعلمات المحاسبية).
وبالتالي، وفقًا لإعدادات المعلمات المحاسبية في البرنامج، يمكن الحفاظ على المحاسبة المجمعة أو يمكن استخدام وضع تحليلات محاسبة التكاليف المتقدمة (RAUZ). عند استخدام RAUZ، هناك عمليات روتينية كثيفة الاستخدام للموارد استعادة التسلسل المحاسبي الدفعيو ضبط تكلفة شطب المخزونلم يتم الوفاء بها، لذلك، في الرسم البياني الموضح في الشكل. 1، فهي غير نشطة، ولا يمكن تكوين استخدامها.
أرز. 1.قائمة العمليات الروتينية التي سيتم تنفيذها عند إغلاق الشهر
يمكن تضمين جميع العمليات الروتينية الأخرى، باستثناء العمليات غير النشطة، في إعداد إقفال الشهر أو استبعادها منه عن طريق تحديد المربعات المناسبة. لذلك، على سبيل المثال، إذا لم يكن لدى المنظمة أموال بالعملة الأجنبية وعقود مع الأطراف المقابلة مبرمة بالعملة الأجنبية، فليست هناك حاجة لتنفيذ عملية تنظيمية إعادة تقييم أموال العملةوما إلى ذلك وهلم جرا.
يجب تعيين شخص مسؤول لكل عملية تنظيمية. عند تنفيذ إجراء إغلاق الشهر مباشرة، سيقوم البرنامج بإنشاء مهمة له. يتم تعيين المسؤولين عن تنفيذ العمليات الروتينية في علامة التبويب التي تحمل الاسم نفسه. من السهل القيام بذلك عن طريق تحديد العملية في الحقل الأيسر، وفي الحقل الأيمن - المستخدم (أو مجموعة المستخدمين) الذي يجب أن يقوم بها، ثم استخدم السهم (الشكل 2).
أرز. 2.تعيين المستخدمين المسؤولين عن تنفيذ العمليات الروتينية
على الإشارة المرجعية توزيع التكاليفيجب عليك تحديد طرق توزيع التكلفة المستخدمة بواسطة إعداد إقفال نهاية الشهر هذا. بشكل افتراضي، يتم توزيع كافة تكاليف الأقسام من النوع "الإنتاج الرئيسي" و"الإنتاج المساعد" حسب حجم الإنتاج، ويتم توزيع تكاليف الأقسام من النوع "أخرى" حسب تكلفة الإنتاج المخطط لها.
إذا لزم الأمر، يمكن تغيير إعداد توزيع التكلفة عن طريق اختيار طريقة التوزيع الخاصة بك، على سبيل المثال، لكل بند تكلفة لكل قسم (عند حساب التكلفة حسب نوع الإنتاج - كثيف المواد، كثيف العمالة، وما إلى ذلك - أو ميزات أخرى للمؤسسة، وكذلك وفقًا للوثائق التنظيمية التنظيمية المعتمدة).
بالإضافة إلى ذلك، عليك أن تضع في اعتبارك أنه لكي يتم توزيع التكاليف بواسطة البرنامج بشكل صحيح، من الضروري تكوين المراسلات بين أقسام المؤسسة وأقسام المؤسسات في قاعدة البيانات (القائمة الواجهة "كاملة" - الدلائل - شركة - الأقسام).
وأيضًا، في إعداد إقفال نهاية الشهر لكل عملية روتينية، تتم الإشارة إلى المستندات التي يجب إنشاؤها وترحيلها عند تنفيذها.
كقاعدة عامة، تتوافق كل عملية تنظيمية مع مستند واحد أو أكثر يجب إنشاؤه وتنفيذه. تم تكوين هذه المراسلات في سجل المعلومات قائمة وثائق العمليات التنظيمية. يتم فتحه بشكل افتراضي عند النقر فوق زر شريط الأوامر وثائق العمليات التنظيمية(تين. 3). كقاعدة عامة، ليست هناك حاجة لملئه على وجه التحديد.
أرز. 3.وثائق لأداء العمليات الروتينية
إذا لزم الأمر، يمكن إعادة ملء قائمة التطابقات تلقائيًا بالإعدادات الافتراضية (زر شريط الأوامر I)، وقبل ذلك سيتم حذف جميع الإدخالات التي تم إنشاؤها مسبقًا. بالنسبة لبعض العمليات التنظيمية، لا يتم تثبيت المستندات بشكل افتراضي عند ملء:
- أو بسبب الحاجة إلى تنفيذ إجراءات إضافية (على سبيل المثال، قد تحتاج إلى إدخال النسبة المئوية للأنشطة في UTII عند حساب الأجور وضرائب "الراتب")؛
- أو بسبب تعدد المستندات التي يتم إنشاؤها فإن نتائج تعبئتها تعتمد على السابقة (عملية حساب الرواتب والضريبة الاجتماعية الموحدة);
- أو بسبب نقص المستندات (يمكن إجراء عملية روتينية ليس فقط عن طريق مستند، ولكن أيضًا عن طريق معالجة خاصة)؛
- أو بسبب حقيقة أن الإجراء الخاص بتنفيذ العملية الروتينية مفصل في مخطط منفصل.
من الممكن أيضًا تكوين قائمة التقارير التي ستكون متاحة للمستخدم لمراقبة نتائج إجراء عملية روتينية من النموذج عملية منتظمة(عن طريق زر لوحة الأوامر التقارير).
يتم تنفيذ الإعدادات في سجل المعلومات قائمة تقارير العمليات الروتينية(زر لوحة الأوامر لنموذج إعدادات إغلاق الشهر تقارير العمليات التنظيمية). يمكن تحديد عدد عشوائي من التقارير لعملية روتينية واحدة. يعد إعداد تكوين التقارير أمرًا اختياريًا.
ينعكس تكوين وتسلسل العمليات في الرسم البياني (المستند إعداد نهاية الشهرإشارة مرجعية مخطط). يمكن تمكين/تعطيل تنفيذ عملية روتينية وتعيين الأشخاص المسؤولين مباشرة على الرسم التخطيطي.
دعونا نفكر في الإجراء الخاص بإكمال إجراء إغلاق نهاية الشهر.
بدء إجراءات إغلاق نهاية الشهر
يتم إنشاء إجراء إغلاق شهر جديد في القائمة واجهة "مدير المحاسبة" - العمليات التنظيمية - إجراءات إغلاق الشهر.
في شكل إغلاق الشهرفي علامة التبويب "المعلمات"، يجب عليك تحديد:
- شهر الإغلاق؛
- منظمة؛
- إعداد إغلاق الشهر؛
- تنتمي إلى أنواع المحاسبة (الإدارية والمحاسبية والضريبية).
ثم يجب عليك تحميل الإعدادات وبدء الإجراء باستخدام الأزرار التي تحمل الاسم نفسه.
بعد الانتهاء من هذه الخطوات، ستظهر نافذة معلومات يتم من خلالها إبلاغ المستخدم بالعمليات الروتينية التي سيتم تنفيذها والشخص المسؤول الذي سيتم تعيينه له. إذا لم تكن هناك حاجة لإجراء تغييرات، فانقر على الزر يطلق.
أثناء إجراء إغلاق نهاية الشهر:
- يتم إنشاء المهام تلقائيًا للأشخاص المسؤولين لأداء العمليات الروتينية؛
- عند إجراء العملية الروتينية التالية، يتم الانتقال إلى العملية التالية تلقائيًا - يتم إنشاء مهام جديدة. ومع ذلك، يمكن تنفيذ بعض العمليات بالتوازي (في نفس الوقت).
يعتبر إجراء إغلاق نهاية الشهر مكتملاً بعد اكتمال جميع العمليات التنظيمية.
مراقبة التقدم في الإجراء
على الإشارة المرجعية مخططإجراءات إغلاق الشهريمكنك، باستخدام الصور الرسومية، أن ترى بوضوح الحالة الحالية للعمليات التنظيمية الفردية (الشكل 4):
- العمليات التي لم يتم تنفيذها (بسبب إعدادات البرنامج) موجودة على خلفية بيضاء؛ تمت الإشارة إليه بالإضافة إلى ذلك: "لم يتم تنفيذه"؛
- يتم عرض العمليات التي تم تعطيلها من قبل المستخدم باللون الرمادي؛
- العمليات المخصصة ليتم تنفيذها من قبل المستخدم الحالي (أو مجموعة المستخدمين التي ينتمي إليها) موضحة في إطار غامق؛
- يتم عرض العمليات التي لم يتم إنشاء المهام لها بعد باللون الفاتح دون أي مخططات تفصيلية؛
- العمليات التي تم إنشاء المهام لها حاليًا (والتي تنتظر التنفيذ) محاطة بدائرة بخط منقط أحمر؛
- العمليات المكتملة مظللة؛
- عند اكتمال إجراء إغلاق الشهر، تصبح خلفية الرسم التخطيطي داكنة.
أرز. 4.تمثيل رسومي لإجراءات إغلاق نهاية الشهر
يتم عرض الحالة الحالية لإجراء إغلاق نهاية الشهر ("بدأ"، "مكتمل") في رأس النموذج. يمكنك فتح نموذج المهمة الروتينية عن طريق النقر المزدوج فوق زر الماوس الأيسر على العنصر المقابل في الرسم التخطيطي أو المهمة الروتينية في قائمة العمليات الروتينية. باستخدام نموذج المهمة الروتينية، يمكنك إنشاء ونشر جميع المستندات اللازمة لتنفيذ عملية روتينية في وقت واحد، والتحقق من نتائج نشرها في السجلات باستخدام أزرار القائمة، وعرض التقارير حول تنفيذ العمليات الروتينية (المراجع والحسابات)، وقم أيضًا بإدخال المعلومات في البرنامج حول اكتمال هذه العملية التنظيمية.
تنفيذ العمليات الروتينية
ويمكن للمسؤولين عن تنفيذ العمليات الروتينية الاطلاع على المهام المرسلة إليهم لإجراء العمليات الروتينية على شكل قائمة "العمليات الروتينية" (القائمة واجهة "مدير المحاسبة" - العمليات التنظيمية - العمليات التنظيمية).
لتنفيذ كل عملية تنظيمية، يجب اتخاذ الخطوات التالية.
1. إنشاء وتنفيذ المستندات التنظيمية المناسبة (المخصصة لعملية تنظيمية) أو إجراء المعالجة. تتم المعالجة بشكل منفصل عن عملية إغلاق الشهر باستخدام أزرار القائمة الرئيسية للبرنامج. يمكن أيضًا إنشاء المستندات بشكل منفصل عن عملية الأعمال، ولكن من المعقول القيام بذلك من شكل مهمة تنظيمية - باستخدام الزر الذي يحمل نفس الاسم، والذي يسمح لك بإنشاء المستندات اللازمة تلقائيًا. يتم فتح نموذج المهمة الروتينية عن طريق النقر بزر الماوس الأيسر على الصورة الرسومية للإجراء في الرسم التخطيطي لإغلاق نهاية الشهر أو عن طريق النقر على السطر المقابل في قائمة المهام الروتينية.
2. التحقق من النتيجة.
3. قم بتمييز العملية الروتينية على أنها مكتملة (زر "وضع علامة كمكتملة"). علاوة على ذلك، إذا تم تعيين عملية روتينية لإجراء إغلاق الشهر، ولكن في الواقع تنفيذها غير مطلوب (يعرض البرنامج رسالة مقابلة حولها)، فعندئذٍ لمثل هذه العملية الروتينية في شكلها، يمكنك تعيين الإجراء "تنفيذ بدون الفحوصات".
دعونا ننظر في العمليات المدرجة في العمليات التنظيمية.
إجراء معالجة إضافية للمستندات
يتم تنفيذ هذه العملية عن طريق معالجة نفس الاسم (menu واجهة "مدير المحاسبة" - مؤجل - وثائق اضافية). يكون هذا الإجراء ضروريًا عند ضبط وضع معالجة المستندات المؤجلة للمؤسسة (الشكل 5).
أرز. 5.ضبط وضع النشر المؤجل
عند المعالجة، سيتم نشر المستندات التي تم ترحيلها خلال الشهر وفقًا لوضع الترحيل المؤجل فقط في جزء من السجلات الضرورية في جميع السجلات الأخرى.
بعد الانتهاء من المعالجة النهائية للمستندات، نحتفل بإتمام العملية الروتينية. في هذه الحالة، في قائمة العمليات الروتينية، سيقوم البرنامج بتحديد المربعات التي تشير إلى أن العملية قد اكتملت، وعلى الرسم البياني الرسومي سيتم تظليل العنصر المقابل للعملية الروتينية المكتملة (الشكل 6).
أرز. 6.علامة على الانتهاء من عملية روتينية
في الوقت نفسه، في قائمة العمليات الروتينية، سيؤدي إجراء إغلاق الشهر إلى إنشاء مهمة لتنفيذ العملية الروتينية التالية، والتي ستظهر محددة بخط منقط على الرسم البياني الرسومي.
يجب تنفيذ إجراءات مماثلة عند تنفيذ كل عملية روتينية.
استعادة تسلسل العمليات الحسابية لعمليات الاستحواذ (المبيعات)
يتم تنفيذ هذه العمليات الروتينية من خلال معالجة استعادة حالة التسويات مع الأطراف المقابلة (القائمة واجهة "مدير المحاسبة" - العمليات التنظيمية - استعادة تسلسل الحسابات)، والذي يهدف إلى التعرف على وجود السلف (الشكل 7).
أرز. 7.استعادة تسلسل التسويات مع الأطراف المقابلة
من خلال استعادة التسلسل، تولد المعالجة معاملات وحركات سجلات متخصصة مرتبطة بسداد الديون وتعويض الدفعات المقدمة للتسويات مع الموردين والعملاء.
بالإضافة إلى ذلك، بالنسبة للتسويات بالعملة الأجنبية، تقوم المعالجة بضبط مبالغ الاستلام والمبيعات عند موازنة السلف بمعدل مختلف، كما تقوم أيضًا بإعادة تقييم الأرصدة في كافة حسابات العملات الأجنبية وإنشاء إدخالات لفروق أسعار الصرف في المحاسبة والمحاسبة الضريبية.
استعادة التسلسل المحاسبي الدفعي
إذا كانت الشركة لا تستخدم RAUZ، فمن الضروري إجراء عملية إضافية يتم تنفيذها بواسطة معالجة البريد على دفعات (القائمة واجهة "مدير المحاسبة" - حساب التكلفة - التنفيذ على دفعات)، والمقصود:
- استعادة التسلسل الصحيح للمحاسبة على دفعات المخزون، إذا تم تنفيذ مستندات الاستلام والشطب بأثر رجعي؛
- بالنسبة للشطب المنظم لتكلفة دفعات المخزون في حالة عدم إجراء مثل هذا الشطب في وقت ترحيل المستندات (أي، عند إعداد معلمات المحاسبة، تم تحديد خانة الاختيار شطب الدُفعات عند ترحيل المستندات لم يتم اختياره).
إذا لم تتم استعادة تسلسل محاسبة الدُفعات، فيجب عليك التحقق من محاسبة المعاملات الخاصة باستلام وبيع (شطب) دفعات المخزون والتأكد من ترحيل جميع المستندات المتعلقة بحركة المخزون في قاعدة المعلومات. (كما يمكنك التأكد قبل البدء بالمعالجة من عدم وجود أرصدة سلبية في حسابات المخزون (على سبيل المثال باستخدام التقرير قائمة البضائع الموجودة في المستودعات).
لتسهيل العثور على الأخطاء، يوصى أيضًا باستخدام زر "الإعدادات" الموجود أعلى المعالجة التنفيذ على دفعات، وعن طريق تحديد عنصر القائمة إعدادات المعالجة، تفقد الصندوق أوقف معالجة الدفعات إذا لم تكن هناك دفعات كافية. بعد اكتمال المعالجة، يمكن الحصول على كافة الرسائل المتعلقة بالدفعات غير المكتوبة من نافذة الرسالة وسجلها.
ضبط تكلفة شطب المخزون
إذا لم يتم تطبيق RAUZ، فيجب على المنظمة، عند إغلاق الشهر، إجراء عملية روتينية لضبط قيمة المخزونات المشطوبة. يتم تنفيذه بواسطة الوثيقة (قائمة طعام - توثيق - العمليات التنظيمية - تعديل تكلفة شطب البضائع). التعديل ضروري من أجل:
- حساب متوسط التكلفة المرجحة لشطب الدفعات عند استخدام طريقة "حسب المتوسط" لتقييم المخزون (خلال الشهر تم أخذ التكلفة في الاعتبار باستخدام المتوسط المتحرك، وتقوم هذه العملية بإعادة حسابها).
- إعادة حساب تكلفة أصناف المخزون بما في ذلك المصاريف الإضافية لاقتنائها إذا ظهرت هذه المصاريف في السجلات المحاسبية بعد شطب الأصول.
التنفيذ الموازي للعمليات الروتينية
يمكن تنفيذ بعض المهام الروتينية بالتوازي (الشكل 8). ويمكن ملاحظة ذلك في قائمة المهام الروتينية وبشكل أكثر وضوحًا في الرسم البياني (تقع المهام على نفس المستوى، ويحيط بكل منها خط منقط).
أرز. 8.- تكليف عدة مهام روتينية في وقت واحد
اختيار عملية حساب استهلاك الأصول الثابتة ، والذي يهدف إلى حساب الإهلاك، وإذا لزم الأمر، مكافأة الإهلاك وفقًا للإعدادات التي تم إجراؤها عند قبول الأصل الثابت للمحاسبة (تشغيله). افتح نافذة العملية الروتينية بالنقر المزدوج فوق زر الماوس الأيسر على العنصر الموضح في الرسم التخطيطي ثم انقر فوق الزر "إنشاء مستندات". ونتيجة لذلك، سيتم إنشاء مستند "إهلاك الأصول الثابتة" بتاريخ اليوم الأخير من الشهر الذي يتم إغلاقه. من نموذج المعاملة التنظيمية، يمكنك نشر مستند من خلال النقر على الأزرار المناسبة ورؤية نتيجة النشر في المحاسبة والمحاسبة الضريبية (الشكل 9).
أرز. 9.ترحيل المستند الذي تم إنشاؤه إهلاك الأصول الثابتة
بعد ذلك، يجب وضع علامة على عملية الإهلاك على أنها مكتملة. ويتم ذلك باستخدام زر وضع علامة كمكتملفي شكل عملية روتينية أو باستخدام القائمة أجراءات - مكتملفي قائمة العمليات الروتينية.
يتم تنفيذ العمليات التالية بطريقة مماثلة.
حساب استهلاك الأصول غير الملموسة. ستؤدي هذه العملية إلى تراكم استهلاك الأصول غير الملموسة وشطب تكاليف البحث والتطوير (R&D) عند تنفيذ المستند الذي تم إنشاؤه استهلاك الأصول غير الملموسة.
ص سداد تكلفة الملابس الخاصة. خلال هذه العملية، سيتم شطب جزء من تكلفة الملابس الخاصة والمعدات الخاصة إذا لم يتم سدادها بالكامل عند التشغيل. سيتم ذلك عند نشر المستند سداد التكلفة (ملابس العمل، المعدات الخاصة، المخزون).
شطب RBP.خلال هذه العملية، سيتم تحويل جزء من تكلفة النفقات المؤجلة إلى النفقات الجارية بواسطة المستند .
إعادة تقييم العملات الأجنبية. تتم إعادة التقييم باستخدام وثيقة "إعادة تقييم الأموال بالعملة الأجنبية"، والتي يتم خلالها إعادة حساب العملة والديون المقومة بالعملة الأجنبية وفقًا للتشريعات المحاسبية والضريبية.
حساب تكاليف التأمين. تهدف وثيقة "نفقات التأمين الطوعي" التي تم إنشاؤها خلال هذه العملية إلى شطب النفقات المستقبلية للتأمين الطوعي للموظفين في المحاسبة (76.01.2 "المدفوعات (المساهمات) للتأمين الطوعي للموظفين") والمحاسبة الضريبية (97.02 "النفقات المؤجلة" للتأمين الاختياري") تأمين الموظفين").
وثائق العملية التنظيمية القادمة حساب الرواتب والضريبة الاجتماعية الموحدة يتم إنشاؤها دون المرور عبر شكلها. تشمل هذه المستندات ما يلي:
- كشف رواتب(قائمة طعام واجهة "حساب رواتب موظفي المنظمات" - حساب الرواتب - كشف الرواتب);
- حساب الضريبة الاجتماعية الموحد(قائمة طعام واجهة "حساب رواتب موظفي المنظمات" - الضرائب - حساب الضريبة الاجتماعية الموحد);
- انعكاس الراتب في المحاسبة التنظيمية(قائمة طعام واجهة "حساب رواتب موظفي المنظمات" - محاسبة الرواتب - انعكاس الرواتب في المحاسبة التنظيمية).
عملية حساب ضريبة القيمة المضافة يتضمن إنشاء العديد من الوثائق التنظيمية، وبالتالي يمكن مراقبة التقدم المحرز في تنفيذه باستخدام مخطط رسومي منفصل (الشكل 10). بعد الانتهاء من كافة العمليات التنظيمية المقررة، تصبح خلفية الرسم البياني داكنة، وتنتهي العملية حساب ضريبة القيمة المضافةعلى الرسم البياني الرئيسي يصبح مكتملاً (مظلل).
أرز. 10.رسم بياني لتنفيذ العمليات التنظيمية لضريبة القيمة المضافة
توزيع النفقات حسب نوع النشاط وتوحيد النفقات
عند نشر وثيقة العمليات المحاسبية الضريبية العادية (ضريبة الدخل)سيتم تنفيذ تلك العمليات الروتينية التي تم وضع علامة عليها في نموذج حوار المستند.
توزيع النفقات حسب نوع النشاط (UTII/غير UTII).تُستخدم هذه العملية في حالة تنفيذ أنشطة لا تندرج ضمن النظام الخاص المحدد، إلى جانب الأنشطة الخاضعة لدفع UTII. تقوم العملية بتوزيع النفقات التي لا يمكن أن تعزى مباشرة إلى أي نوع من النشاط، بما يتناسب مع حصة الدخل من كل نوع من النشاط في إجمالي الدخل.
تقنين تكاليف الإعلان. تقنين تكاليف التأمين الطوعي وتكلفة تعويض الموظفين عن مدفوعات الفائدة. تقنين نفقات الترفيه.يتم استخدام هذه المعاملات فيما يتعلق بالنفقات المحددة، والتي يتم أخذها في الاعتبار للأغراض الضريبية وفقًا للمعايير المنصوص عليها في الفصل 25 من قانون الضرائب في الاتحاد الروسي.
حساب التكلفة (BU، NU). حساب سعر التكلفة (CC)
تحسب المستندات التي تم إنشاؤها أثناء هذه العمليات التكلفة الفعلية للإنتاج وأداء العمل وتقديم الخدمات في مجال المحاسبة والضرائب والمحاسبة الإدارية.
عملية قدر العملية الحسابيةمتاح فقط عند استخدام RAUZ. يتم تنفيذه بواسطة الوثيقة حساب تكاليف الإنتاجإلى عدة إجراءات، قد يختلف تكوينها باختلاف المنظمات (الشكل 11).
لا يهم تسلسل الإجراءات في المستند، حيث يحتوي البرنامج على خوارزمية لتنفيذها تلقائيا بالتسلسل الصحيح.
أرز. أحد عشر.حساب تكاليف الإنتاج
توليد النتائج المالية
تعمل هذه العملية التنظيمية على تحديد النتيجة المالية للإيرادات والمصروفات المنعكسة خلال الشهر في الحسابات 90 "المبيعات" و 91 "الإيرادات والمصروفات الأخرى". يتم شطب النتيجة المالية التي حددتها هذه الوثيقة في الحساب 99 "الأرباح والخسائر".
يمكن للمستند الذي يتم إنشاؤه أيضًا شطب خسائر السنوات السابقة لأغراض المحاسبة الضريبية، وفقًا لمتطلبات المادة 283 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي. يتم احتساب مبلغ الخسائر على النحو التالي: إذا كان هناك وقت إغلاق الشهر رصيد مدين في الحساب 97.11 "خسائر السنوات السابقة"، يتم احتساب مبلغ شطب النفقات المستقبلية وفقًا للقواعد المحددة في التحليلات المبنية على الكتاب المرجعي النفقات المستقبلية. يتم شطب المبالغ المستلمة في الحساب 99.01 "الأرباح والخسائر بدون ضريبة الدخل".
حساب ضريبة الدخل
المستند الأول يحسب الأصول والالتزامات الضريبية الدائمة والمؤجلة وفقًا لقواعد PBU 18/02 "المحاسبة لحسابات ضريبة الدخل"، ويحدد مبلغ مصروف ضريبة الدخل المشروطة (أو الدخل)، ويتراكم أيضًا ضريبة الدخل الحالية في الميزانية ( مع التوزيع حسب مستويات الميزانية).
إغلاق السنة
وثيقة اختتام السنةإصلاح الميزانية العمومية وإغلاق حسابات الدخل والمصروفات في المحاسبة الضريبية. يتم إنشاء مثل هذه الوثيقة في نهاية شهر ديسمبر.
بعد إكمال جميع العمليات الروتينية المنصوص عليها في إجراء إغلاق نهاية الشهر الذي تم إطلاقه، يعتبر هذا الإجراء مكتملًا. تصبح خلفية الرسم البياني الذي يعرض العمليات الروتينية داكنة (الشكل 12).
أرز. 12.رسم تخطيطي لإجراءات إغلاق نهاية الشهر المكتملة
إلغاء العمليات الروتينية لإغلاق الشهر
إذا كنت بحاجة إلى إلغاء إحدى العمليات الروتينية لإغلاق الشهر، فيجب عليك القيام بالإجراءات التالية. في الرسم التخطيطي لإجراءات التشغيل لإغلاق الشهر (القائمة العمليات العادية - إغلاق الشهر) تحتاج إلى النقر بزر الماوس الأيمن على الصورة الرسومية للعملية التي يتم إلغاؤها وتحديد الإجراء إلغاء تنفيذ عملية روتينية.
في هذه الحالة، سيقوم البرنامج بإلغاء تنفيذ العملية الروتينية المحددة، وسيتم حذف جميع العمليات الروتينية التالية للعملية الملغاة في المخطط. سيتم أيضًا إلغاء معالجة المستندات التي تم إنشاؤها كجزء من هذه العمليات التنظيمية.
من أجل إلغاء تنفيذ ليس فقط عملية روتينية واحدة، ولكن الإجراء بأكمله لإغلاق الشهر، تحتاج إلى النقر فوق زر القائمة أجراءاتنماذج إجراءات إغلاق الشهر، تحتاج إلى تحديد العنصر إلغاء بدء الإجراء. سيقوم البرنامج بإلغاء تنفيذ جميع العمليات والمستندات الروتينية، وسيتم نقل إجراء إغلاق نهاية الشهر إلى حالة "لم يبدأ".
شهادات محاسبية للمعاملات النهائية للشهر
لإنشاء الوثائق المحاسبية وإخراجها للاعتماد والتخزين على الورق، يتم توفير مجموعة من التقارير تسمى "المراجع-الحسابات" (القائمة واجهة "المحاسبة والمحاسبة الضريبية" - العمليات التنظيمية - المساعدة والحسابات).
وتشمل الشهادات والحسابات التالية:
- إعادة تقييم العملة الأجنبية(تنعكس الحسابات المعاد تقييمها في سياق التحليلات وفروق أسعار الصرف)؛
- شطب النفقات المؤجلة(يبين مبلغ كل RBP مخصص للنفقات الجارية، ورصيد المبلغ غير المشطوب)؛
- تقنين التكلفة(يتضمن التقرير أسس تقنين نفقات الترفيه والإعلان وغيرها من النفقات، والمبالغ التي تؤخذ في الاعتبار عند حساب ضريبة الدخل على أساس الاستحقاق للفترة الضريبية والشهر الختامي)؛
- الفروق الدائمة والمؤقتة(يعكس الفروق الدائمة والمؤقتة، وإجراءات الاعتراف وشطب الأصول والالتزامات الضريبية الدائمة والمؤجلة المحسوبة على أساسها)؛
- حساب ضريبة الدخل(تتم مقارنة الإيرادات والمصروفات التي تؤخذ في الاعتبار ولا تؤخذ في الاعتبار لأغراض الفصل 25 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي، ويتم تحديد النتيجة المالية وفقًا للبيانات المحاسبية، وتظهر تعديلات النتيجة المالية المحاسبية، والضريبة يتم حساب قاعدة ضريبة الدخل)؛
- إعادة حساب قيمة الأصول والالتزامات المؤجلة(يُستخدم عند إعادة حساب ONA وONO أثناء التخفيض التشريعي في معدل ضريبة الدخل منذ بداية عام 2009).
ستناقش هذه المقالة السمات الرئيسية لأداء العمليات الروتينية للشهر، مع مراعاة إعدادات المعلمات المحاسبية، بالإضافة إلى الوصف والإزالة العملية للأخطاء الرئيسية التي تنشأ في نهاية الفترة.
لنبدأ بإلقاء نظرة تفصيلية على عملية إغلاق الأعمال في نهاية الشهر.
لقد تم بالفعل إدخال جميع المعاملات التجارية في قاعدة المعلومات، ويجب إكمال عدد من الإجراءات التنظيمية. يمكن تقسيم العمليات التنظيمية إلى تصحيحية وتسوية وضمان الصيانة الصحيحة للسجلات المحاسبية والضريبية.
الأول يشمل، على سبيل المثال، إجراءات استعادة التسلسل الزمني. خلال الشهر، عندما يتم إدخال المعاملات التجارية في قاعدة المعلومات، قد ينتهك التسلسل الصحيح لتسجيل المستندات المحاسبية، مما قد يشوه النتيجة المالية. لمنع حدوث ذلك، هناك إجراء تنظيمي خاص لاستعادة التسلسل الصحيح لتسجيل المعاملات.
تضمن إجراءات الحساب الحساب الصحيح للمؤشرات في المحاسبة والمحاسبة الإدارية، على سبيل المثال، حساب التكلفة.
تكون الإجراءات الأخرى مسؤولة عن الامتثال لقواعد المحاسبة والضرائب، مثل إنشاء إدخالات دفتر الأستاذ للمشتريات والمبيعات. يتم تنفيذ جميع العمليات بشكل منفصل وفقًا للوثائق التنظيمية وبدقة في تسلسل معين.
إعداد إجراء إغلاق الشهر
دعونا ننظر في مخطط إغلاق الفترة. يتم تقديمه في شكل عملية تجارية. آلية الإغلاق الشهري متاحة من خلال واجهات "المحاسبة والمحاسبة الضريبية" و"مدير المحاسبة".
قبل البدء في الإجراء، تحتاج إلى إجراء الإعداد. يمكن العثور على إعدادات إجراء إغلاق الشهر في الكتاب المرجعي لإعدادات إغلاق الشهر. نشير إلى الفترة ونختار خيار النظام الضريبي. يتم تحديد كافة الإعدادات بغض النظر عن المنظمة.
في علامة التبويب الأولى، تشير مربعات الاختيار إلى العمليات التي سيتم تنفيذها (). على سبيل المثال، إذا لم تقم أي منظمة بسداد الدفعات بالعملة الأجنبية، فلا فائدة من تنفيذ عملية إعادة تقييم العملة.
أرز. 1
بعد تحديد العمليات الضرورية بمربعات الاختيار، دعنا ننتقل إلى علامة التبويب الثانية المخطط. فهو يوضح مخطط العمليات التجارية، وتسلسل العمليات التي يتم تنفيذها، بالإضافة إلى المستخدمين النشطين وغير النشطين المسؤولين عن هذه الإجراءات. يمكنك تعيين شخص مسؤول في علامة التبويب "المسؤول" أو عن طريق النقر بزر الماوس الأيمن على كتلة العملية في الرسم التخطيطي وتحديد مستخدم.
يشار إلى نظام حساب ضريبة القيمة المضافة بشكل منفصل.
في علامة التبويب توزيع التكلفة، يمكنك تحديد طرق توزيع التكلفة لحساب التكاليف. للتوزيع الصحيح، تتم الإشارة أيضًا إلى مراسلات الأقسام مع أقسام المنظمة في دليل "الأقسام".
تشغيل الإجراء
تم إنشاء إعداد الإغلاق الشهري، ويمكنك الآن البدء في تشغيل الإجراء نفسه. دعنا نذهب إلى عنصر القائمة "العمليات الروتينية" وحدد العنصر "إجراءات إغلاق الشهر". نشير هنا إلى "المؤسسة" و"الإعدادات". سيتم تعيين الخصائص التي ستنعكس في المحاسبة والضرائب والمحاسبة الإدارية بنفسها اعتمادًا على إعدادات إغلاق نهاية الشهر إذا قمت بالنقر فوق الزر "إعدادات التحميل".
لذلك، كل شيء جاهز للانطلاق. نضغط على زر "بدء الإجراء" ونضغط على زر "العمليات الروتينية"، وسنرى أن المستخدم قد تلقى تلقائيًا مهمة، والتي بموجبها يجب عليه إعداد المستندات التنظيمية اللازمة في هذه المرحلة.
بعد الانتهاء من أي مرحلة، ينتقل البرنامج تلقائيًا إلى المرحلة التالية. يمكن تنفيذ بعض الخطوات بالتوازي.
بعد الانتهاء من جميع المهام، يعتبر الإجراء مكتملاً.
مراحل تنفيذ العمليات الروتينية
بعد بدء إجراء إغلاق نهاية الشهر، سيقوم النظام بتعيين المهمة الأولى للشخص المسؤول. سيكون قادرًا على رؤيتها من عنصر القائمة العادية عن طريق التبديل إلى واجهة "المحاسبة والمحاسبة الضريبية".
لإكمالها، يحتاج المستخدم إلى إنشاء ونشر المستندات التي سيقدمها له البرنامج في هذه المرحلة ().
أرز. 2
بعد إنشاء المستندات والتحقق منها، يمكنك وضع علامة على العملية كمكتملة بحيث ينتقل النظام إلى المهمة التالية. يمكن إنشاء جميع المستندات الضرورية في نهاية الفترة يدويًا بشكل منفصل عن عملية الأعمال، ولكن من الأفضل والأكثر ملاءمة إنشاءها والتحقق منها مباشرةً من نموذج العمليات التنظيمية، لأنه من السهل جدًا أن تضيع في التسلسل مما قد يؤدي لاحقًا إلى تشويه النتيجة.
دعونا نفكر في العمليات الرئيسية المضمنة في إجراء إقفال نهاية الشهر.
وثائق اضافية
إذا كان البرنامج يستخدم آلية النشر المؤجل، فسيتم إطلاق معالجة "النشر الإضافي للمستندات" في نهاية الشهر بحيث يتم ترحيل المستندات إلى جميع السجلات. إذا كان هناك تدفق كبير للمستندات، فسيتم تشغيل هذه المعالجة بانتظام.
في مجلة "الترحيل المتأخر للمستندات"، يمكنك الاطلاع على تلك المستندات التي تخضع لآلية المتابعة. باستخدام العملية "الإجراءات -> النشر بالكامل"، يتم نشر المستند في جميع السجلات.
استعادة حالة الحسابات
إذا كانت السياسة المحاسبية للمؤسسة تشير إلى أن السلف يتم تعويضها من خلال معالجة "استعادة تسلسل الحسابات"، فسيتم إطلاق هذه المعالجة في نهاية الفترة. يمكن العثور عليه عن طريق التبديل إلى واجهة "مدير المحاسبة" وعنصر القائمة "العمليات الروتينية -> استعادة تسلسل العمليات الحسابية". تعمل المعالجة على استعادة التسلسل الصحيح للمستندات لتعويض السلف. بعد استخدامه، لن يتم إعادة ترحيل مستندات الاستلام والبيع، وإلا سيختفي الترحيل الخاص بتعويض السلفة.
استعادة التسلسل المحاسبي الدفعي
إذا كان البرنامج يستخدم المحاسبة الدفعية، فعند شطب الدفعات، يمكنك تسهيل عمل حل التطبيق عن طريق تأجيل الشطب في الإدارة والمحاسبة المنظمة وإطلاق المعالجة الخاصة في نهاية الشهر، والتي ستقوم بمعالجة المستندات من خلال سجلات المحاسبة دفعة. للقيام بذلك، قم بإلغاء تحديد المربعات الموجودة في "إعدادات معلمات المحاسبة -> شطب الدفعات عند عكس المستندات" وابدأ معالجة "النشر على دفعات". حتى إذا تم إدخال المستندات بأثر رجعي، فإن تشغيل هذه المعالجة يكون مفيدًا أيضًا، لأنه يستعيد تسلسل المحاسبة المجمعة.
ضبط تكلفة شطب المخزون
تستخدم للمحاسبة الدفعية. عند ترحيل المستند، يتم إجراء تعديل على حركات التكلفة وفقًا للمحاسبة الدفعية للشهر. يعد التعديل ضروريًا من أجل: حساب التكلفة المتوسطة المرجحة لشطب الدفعات عند استخدام طريقة "حسب المتوسط" لتقييم المخزون، وكذلك مع مراعاة التكاليف الإضافية لشراء البضائع المرسملة بعد شطب البضائع.
حساب استهلاك الأصول الثابتة
من نموذج العملية التنظيمية، من خلال النقر على زر "إنشاء مستندات" في اليوم الأخير من الشهر، يتم إنشاء مستند "استهلاك الأصول الثابتة" تلقائيًا. بعد ذلك، يجب عليك تنفيذ ورؤية النتيجة.
إذا تم استخدام طريقة الإهلاك بالنسبة لبعض الأصول الثابتة بما يتناسب مع حجم الإنتاج أو وفقا لمعدلات الإهلاك الموحدة، فيتم أولا ملء مستند "تطوير الأصول الثابتة".
حساب استهلاك الأصول غير الملموسة
يتم احتساب مبالغ الاستهلاك وشطب نفقات البحث والتطوير عند ترحيل مستند "استهلاك الأصول غير الملموسة". وبالمثل، إذا تم حساب الإهلاك بما يتناسب مع حجم المنتجات المنتجة، فيجب الإشارة إلى حجم المنتجات المنتجة في ذلك الشهر.
سداد تكلفة ملابس العمل
في هذه المرحلة، سيتم إنشاء مستند "سداد التكلفة (ملابس العمل، المعدات الخاصة، المخزون)" خلال هذه العملية، وسيتم شطب جزء من تكلفة ملابس العمل والمعدات الخاصة التي لم يتم سدادها بالكامل أثناء التشغيل.
شطب RBP
عند ترحيل مستند "شطب المصاريف المؤجلة" يتم تحويل جزء من مصاريف المصاريف المستقبلية إلى مصاريف جارية. المبالغ والحسابات التي سيتم شطب هذا الجزء منها موضحة في دليل RBP.
حساب تكاليف التأمين
تهدف الوثيقة إلى شطب النفقات المستقبلية للتأمين الطوعي للموظفين في المحاسبة (76.01.2 "مدفوعات (اشتراكات) التأمين الطوعي للموظفين") والمحاسبة الضريبية (97.02 "النفقات المستقبلية للتأمين الطوعي للموظفين").
إعادة تقييم أموال العملة
باستخدام وثيقة "إعادة تقييم صناديق العملات"، تتم إعادة تقييم المبالغ بعملة المحاسبة الإدارية وفقًا لسجلات النقد والتسويات المتبادلة مع الأطراف المقابلة والأشخاص المسؤولين.
هناك مخطط منفصل لحساب ضريبة القيمة المضافة. في علامة التبويب "نظام حساب ضريبة القيمة المضافة"، يتم الإشارة إلى العمليات التي يجب القيام بها. سيقوم البرنامج نفسه بإنشاء المستندات اللازمة، وعرض تعبئتها ونشرها. يقوم حل التطبيق تلقائيًا بإنشاء نماذج التقارير: دفتر الشراء، دفتر المبيعات، إقرار ضريبة القيمة المضافة. يتم تخزين جميع المعاملات التنظيمية في مجلة (واجهة "المحاسبة والمحاسبة الضريبية"، القائمة "ضريبة القيمة المضافة -> المستندات التنظيمية لضريبة القيمة المضافة").
يتم إنشاء مستند "حساب التكلفة" لكل نوع من أنواع المحاسبة على حدة، وإذا كان من الضروري حساب التكلفة لجميع أنواع المحاسبة، فإننا نقوم بتنفيذ عدة مستندات (للمحاسبة الإدارية والمحاسبة والمحاسبة الضريبية). يقوم هذا المستند بحساب التكلفة الفعلية لشطب المخزون كمصروفات، وشطب المواد من العمل قيد التنفيذ، وتوزيع الإنتاج العام ونفقات الأعمال العامة للإنتاج () يُستخدم فقط لتحليلات محاسبة التكاليف المتقدمة.
أرز. 3
يتكون حساب التكلفة من العمليات التالية:
- إذا تم الاحتفاظ بمحاسبة البضائع والمواد في حساب منفصل، فسيتم تنفيذ "توزيع البضائع والمواد".
- يتم تحديد قائمة الخدمات وفقًا لمستندات "مبيعات السلع والخدمات" التي سيتم حساب تكلفتها.
- حساب قاعدة توزيع التكلفة - يتم تحديد طرق التوزيع في سجل المعلومات "طرق توزيع بنود التكلفة" أو من دليل "بنود التكلفة" لكل بند على حدة. يتم حساب جميع الأسس التي سيتم توزيع النفقات عليها. يتم تسجيل الأسس المحسوبة في سجلات المعلومات "قاعدة توزيع التكلفة" و"قاعدة توزيع التكلفة (المحاسبة)"
- توزيع النفقات حسب الأساس - بعد حساب الأساس، يتم توزيع النفقات على تكلفة المنتجات والخدمات النهائية.
- حساب التكلفة الفعلية - يتم إجراء تقدير إجمالي لتكلفة المخزون.
- تكوين الحركات في السجلات المحاسبية (للمحاسبة المنظمة) وتكلفة الأصول الثابتة (للمحاسبة الإدارية).
توليد النتائج المالية
تقوم وثيقة "تحديد النتائج المالية" بإدخال إدخالات لإغلاق الحسابات 90 و 91. ويمكن أن تنعكس الوثيقة في المحاسبة والمحاسبة الضريبية. عند عكس مستند في المحاسبة الضريبية، يمكن إجراء عملية شطب خسائر السنوات السابقة.
عند إغلاق الحساب التسعين، سيتم إنشاء ترحيل يعكس الربح أو الخسارة. عند إغلاق حساب 91، سيتم حساب النتيجة المالية لأنواع الأنشطة الأخرى.
حساب ضريبة الدخل
باستخدام مستند "حسابات ضريبة الدخل"، يمكنك حساب الأصول والالتزامات الضريبية الدائمة والمؤجلة وفقًا لمعايير PBU 18/02 "المحاسبة لحسابات ضريبة الدخل" وحساب ضريبة الدخل. يمكنك استخدام هذا المستند لإدخال أرصدة الأصول والالتزامات الضريبية المؤجلة.
إغلاق السنة
يتم تنفيذ وثيقة "إقفال السنة" فقط في شهر ديسمبر من كل عام. ونتيجة لذلك، يتم شطب جميع أرصدة الحسابات الفرعية للحسابات 90 و91 للمحاسبة إلى الحسابات الفرعية المقابلة ذات الرمز 99. ويتم شطب جميع أرصدة الحسابات الفرعية للحساب 99 "الإيرادات والمصروفات الأخرى" إلى الحساب 99.01.1 (2) ويتم شطب رصيد هذا الحساب إلى الحساب 84 "أرباح محتجزة (خسارة غير مكشوفة)."
من خلال عملية إغلاق حسابات المحاسبة الضريبية، يتم شطب جميع أرصدة حسابات المحاسبة الضريبية التي لا تهدف إلى عكس قيمة الأصول.
إجراءات إغلاق الشهر
وصف موجز لوظيفة "إقفال الشهر".
وظيفي:يسمح لك بتكوين والتحكم في إجراء إغلاق نهاية الشهر؛
يساعد في تنسيق تفاعل الأشخاص المسؤولين الذين يقومون بالعمليات التنظيمية الفردية
تستخدم الأداة آلية منصة "العمليات التجارية" (لمزيد من التفاصيل، راجع الوثائق "1C:Enterprise 8.1 User Guide").قبل بدء إجراء إغلاق الشهر، يتم تنفيذ الإعدادات الأولية (في نموذج "إعدادات إغلاق الشهر"، القائمة "الخدمة - إغلاق الشهر").
يتكون إجراء إغلاق نهاية الشهر من عدد من العمليات الروتينية. ينعكس تكوين وتسلسل العمليات في الرسم البياني. خلال إجراء إغلاق الشهر وفقًا للمخطط:
يتم إنشاء المهام تلقائيًا للمسؤولين عن تنفيذ العمليات الروتينية؛
عند إجراء العملية الروتينية التالية، يتم الانتقال إلى العملية التالية تلقائيًا - يتم إنشاء مهام جديدة؛
يمكن تنفيذ بعض العمليات بالتوازي (في نفس الوقت).
يعتبر إجراء إغلاق نهاية الشهر مكتملاً بعد اكتمال جميع العمليات التنظيمية.يمكن إلغاء تنفيذ بعض العمليات الروتينية أو إجراء إغلاق نهاية الشهر ككل - راجع "كيفية إلغاء عملية روتينية".
إنشاء وإطلاق إجراء إغلاق نهاية الشهر
يتم إنشاء إجراء جديد لإغلاق الشهر في شكل قائمة "إقفال الشهر" (قائمة "أدوات - إقفال الشهر") - حدد "إجراءات - إضافة". يتوفر إنشاء إجراء إقفال الشهر وتشغيله للمستخدم الذي يتمتع بدور "الحق في إجراء عمليات إقفال الشهر الروتينية".يحتوي نموذج إغلاق الشهر على تعليمات حساسة للسياق تظهر في الجزء الأيسر من النافذة. يمكن إخفاء المساعدة الحساسة للسياق عن طريق النقر فوق الزر "i" أو الارتباط التشعبي "إخفاء هذه المعلومات" الموجود أسفل اللوحة. لعرض تعليمات حساسة للسياق، يجب عليك الضغط على زر شريط الأوامر "i". يعتمد محتوى المساعدة على الحالة الحالية للنموذج: الإشارة المرجعية الحالية، والحالة الحالية لإجراءات إغلاق الشهر.
يتم عرض الحالة الحالية لإجراء إغلاق نهاية الشهر في عنوان النافذة.
في نموذج "إقفال الشهر"، في علامة التبويب "المعلمات"، يجب الإشارة إلى:
شهر الإغلاق؛
منظمة؛
إعداد إغلاق الشهر؛
تنتمي إلى أنواع المحاسبة (المحاسبة الإدارية، المحاسبة، المحاسبة الضريبية).
مهم! لا يمكنك تعيين سمات الانعكاس المحاسبي التي لم يتم تعيينها في الإعدادات، يمكنك فقط إيقاف تشغيل السمات المثبتة. يمكن تعيين علامتي BU وNU إذا تم تحديد مؤسسة لديها مجموعة سمة "الانعكاس في المحاسبة المنظمة".يمكن إطلاق الإجراء مباشرة من نموذج "إغلاق الشهر" (الزر الموجود في لوحة الأوامر السفلية "إجراء التشغيل"). في هذه الحالة، ستظهر نافذة معلومات يتم من خلالها إبلاغ المستخدم بالعمليات الروتينية التي سيتم إنشاؤها والشخص المسؤول الذي سيتم تخصيصها له. إذا تم إجراء أي إعدادات بشكل غير صحيح، فقد يرفض المستخدم تشغيل إجراء إغلاق نهاية الشهر.
مراقبة التقدم في الإجراء
في علامة التبويب "المخطط"، يمكنك رؤية الحالة الحالية لإجراءات إغلاق نهاية الشهر والعمليات الروتينية الفردية:العمليات المكتملة مظللة؛
العمليات التي تم إنشاء المهام لها حاليًا (وفي انتظار التنفيذ) محاطة بدائرة بخط منقط أحمر؛
العمليات المخصصة ليتم تنفيذها من قبل المستخدم الحالي (أو مجموعة المستخدمين التي ينتمي إليها) موضحة في إطار غامق؛
يتم عرض العمليات التي لم يتم إنشاء المهام لها بعد باللون الفاتح دون أي مخططات تفصيلية؛
يتم عرض العمليات المعطلة باللون الرمادي؛
عند اكتمال الإجراء، تصبح خلفية الرسم التخطيطي داكنة.
يتم عرض الحالة الحالية لإجراء إغلاق نهاية الشهر في رأس النموذج.لكل عملية مدرجة، يتم الإشارة إلى الشخص المسؤول في الرسم البياني.
يمكنك فتح نموذج المهمة الروتينية بالنقر المزدوج فوق العنصر المقابل في الرسم التخطيطي.
إذا لزم الأمر، يمكنك إلغاء تنفيذ عملية روتينية منفصلة أو الإجراء بأكمله ككل (لمزيد من التفاصيل، راجع "كيفية إلغاء عملية روتينية").
تنفيذ العمليات الروتينية
يمكن للأشخاص المسؤولين الاطلاع على المهام المرسلة إليهم لتنفيذ العمليات الروتينية في شكل قائمة "العمليات الروتينية". عند فتح القائمة، يتم تحديد اختيار - يرى الشخص المسؤول العمليات الروتينية:أسندت إليه مباشرة؛
المخصصة لمجموعة المستخدمين التي ينتمي إليها.
يمكنك الذهاب إلى هذه القائمةمباشرة من نموذج "شهر الإغلاق" (زر "العمليات الروتينية")
من نموذج قائمة "شهر الإغلاق" (زر "انتقال - العمليات الروتينية")
من خلال قائمة "الخدمة - إغلاق الشهر - العمليات الروتينية"لمزيد من التفاصيل، راجع "إجراء عملية روتينية".
تعليمات لإغلاق الشهر في 1C 8
يمكن أن يتم إقفال الشهر باستخدام آلية خاصة لإقفال الشهر (من الواجهة المحاسبية – العمليات الروتينية – إقفال الشهر) أو بدون (في هذه الحالة يجب إدخال كافة المستندات الخاصة بنهاية الشهر يدوياً). قبل البدء في الآلية، يجب عليك تحديد "إعدادات إغلاق الشهر" من دليل خاص.
ثم انقر فوق الزر "تشغيل الإجراء".
في علامة التبويب "المخطط"، يمكنك معرفة عملية إغلاق الشهر التي يجب تنفيذها في الوقت الحالي (مظللة بخط أحمر منقط). تحتاج إلى النقر نقرًا مزدوجًا عليه. ستظهر عملية روتينية مسؤولة عن مستند/معالجة معينة.
إذا كانت العملية مسؤولة عن نشر المستندات، فأنت بحاجة إلى إنشاء المستندات ونشرها (توجد هذه الأزرار في لوحة الأوامر)، ثم انقر فوق الزر "وضع علامة كمكتمل". إذا كانت العملية مسؤولة عن المعالجة، فأنت بحاجة إلى بدء المعالجة المقابلة (استعادة المحاسبة المجمعة، واستعادة حالة التسويات)، ثم انقر فوق الزر "وضع علامة كمكتمل". ثم هناك انتقال إلى العملية التالية في مخطط عملية "إقفال الشهر". إذا كنت بحاجة إلى إلغاء عملية روتينية، فأنت بحاجة إلى النقر بزر الماوس الأيمن على العملية المطلوبة في مخطط عملية "إقفال الشهر" وتحديد إلغاء التنفيذ. في هذه الحالة، سيتم إلغاء العملية وجميع العمليات اللاحقة. إذا كنت تريد وضع علامة على عملية كمكتملة بدون عمليات فحص (على سبيل المثال، تسجيل فواتير السلف خلال فترة لم تكن هناك دفعات مقدمة من العملاء، وكان من المستحيل وضع علامة على العملية كمكتملة بالطريقة المعتادة)، فأنت بحاجة إلى إدخال هذه العملية من القائمة
جميع العمليات بالترتيب.
- استعادة تسلسل حسابات الشراء. من الضروري بدء المعالجة المناسبة (من واجهة المحاسبة - المستندات - بالإضافة إلى ذلك - استعادة تسلسل العمليات الحسابية). حدد تاريخ نهاية الشهر، ثم حدد المنظمات المطلوبة وحدد كافة المربعات، ثم قم بالتنفيذ. إذا كان تاريخ التسوية الحالي أقل من تاريخ بداية الشهر الذي يتم إغلاقه، فأنت بحاجة إلى نقل هذا التاريخ إلى بداية الشهر (المعالجة موجودة في قائمة المعالجة الخارجية "إزاحة حدود التسوية").
- استعادة تسلسل العمليات الحسابية للتنفيذ. نفس النقطة 1.
- حساب استهلاك الأصول الثابتة. في العملية التنظيمية، استخدم آلية إنشاء المستندات ونشرها. يتم إعداد ترحيلات الإهلاك في دليل طرق عكس مصاريف الإهلاك.
يشار إلى الطريقة في مستند "قبول محاسبة الأصول الثابتة" أو "إدخال الأرصدة الأولية للأصول الثابتة".
- حساب استهلاك الأصول غير الملموسة. يشبه العمل مع العملية عملية نظام التشغيل.
- سداد تكلفة ملابس العمل. أدخل العملية الروتينية (من خلال النقر المزدوج على العملية المطلوبة من الرسم البياني لإغلاق نهاية الشهر). إنشاء المستندات، ونشر. وضع علامة كمكتمل.
- شطب FBR (النفقات المؤجلة). أدخل العملية الروتينية (من خلال النقر المزدوج على العملية المطلوبة من الرسم البياني لإغلاق نهاية الشهر). إنشاء المستندات، ونشر. وضع علامة كمكتمل. ونتيجة لذلك، فإن مستند "شطب الممارسات التجارية التقييدية" سوف يقوم بإدخال إدخالات، وتفاصيلها مأخوذة من دليل الممارسات التجارية التقييدية Kt 97.
- حساب تكاليف التأمين. أدخل العملية الروتينية (من خلال النقر المزدوج على العملية المطلوبة من الرسم البياني لإغلاق نهاية الشهر). إنشاء المستندات، ونشر. وضع علامة كمكتمل. نتيجة لذلك، سيتم إجراء إدخالات في وثيقة "نفقات التأمين الطوعي"، والتي يتم أخذ تفاصيلها من دليل نفقات الفترات المستقبلية من نوع التأمين RBP Kt 97.
- إعادة تقييم العملات الأجنبية. أدخل العملية الروتينية (من خلال النقر المزدوج على العملية المطلوبة من الرسم البياني لإغلاق نهاية الشهر). إنشاء المستندات، ونشر. وضع علامة كمكتمل.
- حساب الرواتب والضريبة الاجتماعية الموحدة. يمكن وضع علامة على العملية على أنها مكتملة دون إنشاء المستندات "كشوف المرتبات لموظفي المنظمات" و"حساب الضريبة الاجتماعية الموحدة".
- تسجيل فواتير الدفعات المقدمة. من الواجهة المحاسبية - ضريبة القيمة المضافة - تسجيل فواتير السلف. ابدأ المعالجة - املأ ثم نفذ. يتم ملء الجزء الجدولي بجميع السلف المستلمة من المشترين، أي. دوران حسابات Kt60.02، 60.22، 60.32 من مخطط الحسابات المحاسبية.
- تسجيل الفواتير لفروق المبالغ. من الواجهة المحاسبية - ضريبة القيمة المضافة - تسجيل فواتير فروق المبالغ. ابدأ المعالجة - املأ ثم نفذ.
- إنشاء إدخالات دفتر الأستاذ المشتريات. تقوم العملية الروتينية بإنشاء المستند "إنشاء إدخالات دفتر أستاذ الشراء" وتعبئته ونشره. يتم تعبئة الوثيقة حسب أرصدة سجل التوفير "ضريبة القيمة المضافة المقدمة".
- توليد إدخالات دفتر الأستاذ المبيعات. تقوم العملية الروتينية بإنشاء المستند "إنشاء إدخالات دفتر الأستاذ للمبيعات" وتعبئته ونشره. يتم تعبئة الوثيقة حسب أرصدة سجل التوفير “VATAccrued”.
- - توزيع النفقات حسب نوع النشاط وتوحيد النفقات. تقوم العملية الروتينية بإنشاء المستند "عمليات محاسبة الضرائب الروتينية" وترحيله. تُستخدم الوثيقة عادةً لتوحيد نفقات المحاسبة الضريبية (السجل المحاسبي "الضريبة").
- حساب التكلفة (BU، NU). تقوم العملية الروتينية بإنشاء وتنفيذ المستندات "حساب التكلفة" مع الانعكاس في المحاسبة والمحاسبة الضريبية (الواجهة "المحاسبة والضرائب" -> المستندات -> العمليات الروتينية -> حساب التكلفة).
- توليد النتائج المالية. تقوم العملية الروتينية بإنشاء مستند "تحديد النتائج المالية" ونشره. يتم إغلاق الحسابات 90 و 91 إلى 99 في المحاسبة والمحاسبة الضريبية.
- حساب ضريبة الدخل. تقوم العملية التنظيمية بإنشاء ونشر مستند "حسابات ضريبة الدخل". عند استخدام PBU 18/2، تقوم الوثيقة بإنشاء أصول/التزامات ضريبية مؤجلة ودائمة. تحسب الوثيقة أيضًا ضريبة الدخل. يتم عرض الإدخالات النموذجية عند ترحيل مستند محاسبي أدناه.
يتم تشكيل ترحيلات الأصول والالتزامات الضريبية المؤجلة بناءً على معدل دوران مخطط حسابات الضريبة وفقًا لنوع المحاسبة "TD" (الفروق المؤقتة) للحسابات حتى 90 مضروبًا في معدل ضريبة الدخل.
