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年間保険料をチェックするためのプログラム。 税務上の保険料の統一計算。 保険料に関するレポートの調整-何が何と収束すべきか

基本的に、連邦税務署の書簡に掲載されている管理比率は、以前のバージョン（連邦税務署からの書簡）と同じ形式で保持されています。 しかし、変更もあります。 たとえば、等式の比率では、「支払人の全体として、ベースからの各月のGPIで計算されたSVの合計量は、ベースからの対応する月のGPIで計算されたSVの量を超えません。制限値を超えないように、各個人に対して」エラーは許可されますが、0.5コペイカの値に被保険者の数を掛けた値を超えないようにします。

付録7の050行目の2列目の管理比率では、「報告期間コード」= 34grの条件の下で年次計算のためにのみ満たされるべきであるという条件が現れました。 大さじ2杯。 050アプリ。 7ページ 1CB≥70。

第1四半期に会計士に多大な迷惑をかけた料金（第220条×料金＝第240条）によるベースの積に対する毎月のライン240の値の同等性の管理比率は次のとおりでした。キャンセルされたのは、1か月のベースからではなく、以前に支払われた金額を考慮して、年の初めから合計を増やしているためです（ロシア連邦のArt。TaxCodeの条項1に従って）。 そして今、アートの意味。 サブセクション1.2（強制医療保険への拠出金を計算するための支払い）の030、セクション3の列210の金額（一時的に滞在する外国人に支払いが行われたときに不一致が生じた）。

しかし、被保険者の数について新しい小切手が登場しました。 ここで、税務当局は、サブセクション1.1、1.2、および付録2の行010の列2に示されている値を、行160（ GPT）、170（OMS）、180（OSS）サブセクション3.1。

この変更は、ドキュメント間のチェックにも影響しました。 したがって、6-NDFLとの調整のために、現在、サブセクション1.1の行030ではなく、行050（保険料の計算の基礎）が計算に使用されます。 さらに、税務当局は、付録2の080行目のデータ（FSSが保険の支払いにかかる費用を払い戻した）と、FSSからFSSに提供された情報を照合します。

強制的な社会保険の費用に関する残りの指標（付録3、4）は、書簡に記載されている管理比率を使用して、FSSの管轄機関によってチェックされます。

よくある質問への回答

更新された計算に記入する機能

質問。保険料の計算をIFTSに送りました。 それに応じて、計算が受け入れられたという通知を受け取りましたが、1人の従業員のフルネーム-SNILSの間に不一致が見つかったため、説明が必要です。 更新された計算を正しく入力するにはどうすればよいですか？

答え。改訂された計算には、最初の計算と同じデータを持つセクション1が含まれている必要があり、指定された従業員のセクション3は2回含まれている必要があります。

  1. 同じフルネームの訂正番号1を使用-最初の計算に含まれ、サブセクション3.2の金額を含まないSNILS。
  2. 正しいフルネームの訂正番号0-SNILSおよびサブセクション3.2の金額。

SNILSの複製は許可されていません

質問。私たちの組織は、すべての部門の保険料の計算を一元的に提出します。 単一の計算を作成し、HEの登録場所の税務署に送信し、「保険料額の価値が等しいという条件を満たさないため、計算が提出されなかったと見なされる」という通知を受け取りました。被保険者の保険料総額の支払人のために」 . しかし、合計は行061と列240の間で収束します。拒否の理由は何ですか？

答え。セクション3でSNILSが重複していないかどうかを確認します。これは、レポート期間中に従業員が部門を移動したときに発生し、期間の終わりに、部門から受け取ったxmlファイルから単一の計算が形成されます。 連邦税務署で計算を処理する場合、ダブルSNILSの列240の金額は、一意に識別できないため、検証の計算から除外されます。したがって、行061との不一致があります。セクション3は1つだけである必要があります。個人ごとに、異なる部門に発生した金額を組み合わせる必要があります。 SNILSの重複チェックは、Kontur.Externで実行できます。

名前の調整-SNILS

質問。 RSVがロシア連邦の年金基金に引き渡されたとき、それはKonturを通じて可能でした。 外部的には、ファンドに名前/ SNILSによる調整を要求します。 連邦税務署にそのような要求をする方法は？

答え。フルネームのそのような調整-SNILSはでのみ行うことができます 個人アカウント連邦税務局のウェブサイトの納税者。 また、Kontur.Externシステムでは、セクション3で保険料の計算を入力するときに、個人データを手動で入力しないように、個人アカウントにロードするためのxmlファイルを生成できます。 このような機会は、7月の初めにKontur.Externシステムに現れました。

ソフトウェア製品の市場では、Buchsoft Enterpriseプログラムに対して、「注文するプログラムを作成する」などのサウンドを提供することがよくあります。 特別なプログラマーは必要ありません。 BukhSoftプログラムは、要件をすでに満たしているか、要件の機能がプログラムでできるだけ早く考慮されるようにほとんど労力を必要としない既製のソリューションです。

あなたの願いについて私たちに書いてください、そして私たちはこれがプログラムのどこですでに提供されているかをあなたに教えます！

追加の設定は必要ありません

プログラム「Buchsoft：給与、レポートカード、人事」の主な特徴は、プログラムが現在の税務、労働、財務法に従って常にカスタマイズされた形式で提供されることです。 ユーザーは計算手順を調整する必要はありません 特定のタイプ税金、休暇や病気休暇を計算するための平均収益を計算する手順、および人事会計と給与会計に必要な書類を設定します。 必要な一次資料と承認された報告書はすべてプログラムにすでに含まれており、会計データに従って自動的に記入されます。 プログラムが複雑なプログラムのフレームワーク内で使用される場合、モジュール「給与、レポートカード、人事」は、関連する税制のすべての機能を考慮に入れます。

進行中の内部監査

現在の法律と納品はすでに構成された形式で厳密に会計処理されているため、このプログラムは、初心者の会計士が税金の計算や会計書類の記入時に問題となる問題を解決するのに役立ち、経験豊富な会計士は内部監査を実施する機会があります過去数ヶ月の給与からの個人所得税と保険料の計算について..。

シンプルさと便利さ

プログラムの最大の単純さは、カスタム設定が現在の法律の枠組みの中でのみ実行できるという事実によって保証されます。 プログラムを直接操作する場合は、プログラムの利便性が最も高く評価されます。 それを開発するとき 特別な注意会計士のためにプログラムをインストールして習得するプロセスを可能な限り単純化するために支払われました。 その結果、プログラムが利用できるようになり、指示に頼らなくても、操作の原理を短時間で問題なく直感的に理解できるようになります。 練習が示すように、プログラムはそれを使った初日にすでに前向きな感情を呼び起こします！

可視性

情報を表示する便利さは、会計プログラムの最も重要な特質の1つです。 プログラム「Buchsoft：給与、レポートカード、人事」の重要な機能は、その有益で直感的なインターフェースです。 作業のプロセス全体は、「一般的なものから特定のものへ」という一連の原則に基づいて構築されており、ユーザーはプログラムの機能を簡単にナビゲートできます。 話すコマンドボタンは、プログラムをマスターするのに役立ちます。

複雑

プログラム開発者が直面する主なタスクは、プログラムをシンプルで明確かつアクセスしやすい状態に保ちながら、会計士のすべての作業を可能な限り簡素化および自動化することです。 すでに現時点では、このプログラムは、企業の従業員数に応じて、肉体労働の時間を5〜20倍以上短縮できるような広範なサービスパッケージを提供しています。 会計士は、すべての人事文書の自動生成、個人会計およびSZV-Kのデータの形成、タイムシートの保守、給与とそこからのすべての税金の自動計算、給与支払いの会計処理、支払い注文の生成を提供します（支払いを目的とした適切なコーディング）および給与に関するすべてのトランザクションの自動生成。 すべてのプログラム機能が1つのモジュールに配置されており、追加のダウンロードは必要ないことに注意してください。

十分な機会

プログラム「BuchSoft：給与、通知表、人事」は、人員との和解の過程で企業に発生するすべてのタスクをカバーしています。 このプログラムでは、給与の支払い、出来高給の支払い、での支払いなど、さまざまな見越額が提供されます。 現物、およびボーナス、追加料金、 異なる種類重要な支援、報酬の支払いと手当、配当、重要な手当など。 提案されたすべての料金には、計算、それらからの税金の計算、およびトランザクションの形成の順序で個別の設定が含まれています。 プログラムの控除として、扶養手当、組合費、執行命令の支払いなど、さまざまな控除があります。 必要に応じて、ユーザーが独自に見越額や控除額を追加することができます。
見越額の計算は、通貨で設定し、ルーブルに変換して、他の料金（たとえば、保険料、手当、地域係数など）に応じて計算することができます。 プログラムは他の多くの必要な機能を提供します。

運用上の変更

税務および財務に関する法律を動的に発展させるには、会計プログラムを絶えず変更する必要があることはよく知られています。 プログラムに適切な変更を加える適時性は、BukhSoftシリーズプログラムの開発者によって設定された主要なタスクの1つです。 また、プログラムはユーザーの提案に基づいて機能とサービスの機能を絶えず向上させています。 優先事項は、プログラムの実際のユーザーと潜在的なユーザーの完全な輪をカバーし、現在の法律の規範と矛盾しない願いです。

保証サービス

プログラムの開発者は、プログラムのユーザーにその信頼できる操作を保証します。 法律に変更があった場合は、プログラムに適切な調整が加えられ、追加の支払いなしで登録ユーザーに提供されます。 さらに、ユーザーはプログラムの作業について無料で相談する機会が常にあります。 開発者は、ユーザーによって宣言されたすべてのプログラムの欠陥を迅速に排除することを保証します。

手頃な価格

プログラム「Buchsoft：給与、レポートカード、人員」は、プログラムの品質と価格の優れた比率です。 プログラムのユーザー数が絶えず増加しているため、プログラムの低コストを維持できるだけでなく、中小企業向けの割引も可能です。

どうぞよろしくお願いいたします。

2017年1月1日から、強制年金および強制年金の保険料の管理 健康保険連邦税務局の管轄下にあります ロシア連邦..。 同時に、管理の面で多くの機能がロシア年金基金に残ります。 これらの関数は次のとおりです。

  • 2017年1月1日より前に満了した期間の保険料の計算の受信と処理（改訂されたものを含む）。 したがって、2016年のRSV-1は、2017年2月15日までに紙の形式で、2017年2月20日までに電子形式でロシア連邦の年金基金に提出されます。
  • カメラと 立入検査、2017年1月1日より前に満了した期間の繰り返しを含む、およびその結果に基づいて誘致するか、誘致を拒否するかを決定します。
  • 2017年1月1日より前に満了した期間の過払いまたは過大請求された保険料の払い戻しについて決定を下します。
  • 2017年1月1日より前に発生した保険料、罰金および罰金の回収不能額の延滞金の償却。
  • 強制年金保険の法的関係を自主的に締結した市民が支払う保険年金の保険料の管理。
  • 積立年金に対する任意保険拠出金の管理（国営年金協調融資プログラム）。

さらに、ロシア年金基金は引き続き以下を受け取ります。

  • SZV-M形式の個別の擬人化された会計のデータ。 ここで重要なのは、2017年からSZV-Mの納期が変更されていることです。遅くとも報告の翌月の15日までです。 フォームを送信するときは、引き続き 一般的なルール報告期限の延期。 配達の最終日が週末または休業日に当たる場合は、翌営業日に延期されます。 したがって、2016年12月のSZV-M提出の最終日は、2017年1月16日です。
  • 被保険者の勤続年数に関する情報（毎年、翌年の3月1日まで）。
  • 積立年金への追加の保険拠出金が移転された、または雇用主の拠出金が支払われた被保険者の登録（四半期末から20日以内）。
  • 過去の四半期（四半期末から20日以内）の積立年金の追加保険料の支払いに関する被保険者からの支払い文書のコピー。 これらの文書は、国民自身、つまり国営年金協調融資プログラムの参加者によって提供されます。

行政機能の連邦税務局への移管に関連して、ロシア連邦の予算制度への保険拠出金の適時の受領および税務当局の情報資源へのそれらの反映のために、 以下の詳細の記入には特に注意を払う必要があります:

  • 資金受領者の「TIN」および「KPP」フィールドには、支払いを管理する関連する税務当局の「TIN」および「KPP」の値が示されます。
  • 「受取人」フィールドに、連邦財務省機関の略称を示し、括弧内に、支払いを管理する税務当局の略称を示します。
  • フィールド「コード 予算分類"-20文字（数字）で構成されるBCC値が示され、最初の3文字は予算収入の主任管理者のコードを示します 予算制度ロシア連邦は、値「182」を取る必要があります-連邦税務サービス。 2017年1月1日より前に満了した期間と2017年1月1日からの期間の両方の保険料の支払いに関するKBKは、ロシア財務省の命令によって承認されていることに留意する必要があります。 転送注文を記入するとき お金変数（104）の場合、BCCを指定するときは、保険料が支払われる期間によって異なるため、所得サブタイプのコードに特に注意する必要があります。

主にRSV2018税務当局は、6-NDFLでのみチェックします。 同時に、1つの指標が管理者にとって重要です。つまり、個人に有利なすべての支払いの合計値です。

2018年の保険料の計算が提出されるまでの時間はあまりありません。 計算は四半期ごとであり、レポート期間の翌月の30日より前に提出されることをお知らせします。 2018年の和解は2019年1月30日（水曜日）までです。

今こそ、新しいレポートに必要な情報の収集を開始するときです。 すべてのデータを正しく準備することにより、コントローラーによって検出された不一致のリスクを最小限に抑えることができます。 税務当局は、特定の方法に従って提供された情報を確認します。 合計で、計算には311の内部比較ブレークポイントが含まれます。 しかし、もっと重要なことは、当局は計算を6-NFDLの数値と照合することです。 どのような情報を収束させるべきか、今日の資料で分析します。

注意！ 特に会計士のために、RSVに正しく記入し、タイムリーに税務署に提出するのに役立つ参考書と文書を用意しました。

あなたはBukhSoftプログラムでオンラインでRSVに記入することができます。 彼女は、法律のすべての変更を考慮に入れて、最新のフォームで3クリックでそれを行います。 プログラムは自動的に計算を入力します。 フォームは税務署に送られる前に、連邦税務署のすべての検証プログラムによってテストされます。 無料でお試しください：

オンラインでRSVに記入する

なぜ計算が拒否されるのでしょうか？

規制法の規定によると、RSV 2018は、次の2つの場合に税務当局によって採用されません。

  • セクション1のデータと、新しい計算のセクション3のすべての保険料の合計指標は収束しません。
  • 従業員に関する情報にエラーが見つかりました（不正な氏名、SNILS、TIN）。

他の不一致が見つかった場合は、RSV 2018が採用されますが、検査官は検証プロセス中に説明を要求します。説明は送信するか、5営業日以内に修正する必要があります（ロシアの税法第88条第3項フェデレーション）。

ロシア連邦税務署は、2017年3月13日付けの書簡を発行しました。No.BS-4-11/ [メール保護]、RSV 2018の管理比率が示され、いくつかの矛盾する状況が分析されます。 税務当局が計算を受け入れることを妨げるエラーが特定された場合、当局はこれについて会社に通知します。 修正後、計算を再送信する必要があります。

この場合、「修正」ではなく「一次」計算を提出する必要がありますが、エラーは修正されています。 紙面では、更新された「一次」和解は、通知を受け取ってから10営業日以内に提出され、TCSを介して電子的に送信された場合は5営業日以内に提出されます（ロシア連邦税法第431条第7項）。

参照：

  • 2018年第4四半期の保険料の正しい計算（サンプル充填）。

保険料に関するレポートの調整-何を何に収束させる必要がありますか？

他の必須レポートからのどの情報が、その年のRSV2018のデータを使用して税務調査官によって検証されるかを分析しましょう。

RSV2018およびSZV-M

税務当局は、RSV 2018のセクション3の070から100までの行を、従業員に関する個人情報でチェックします（同様に、FIUはSZV-Mで従業員のデータをチェックします）。 検査官は、従業員の名前、SNILS番号、および可能な場合はINNの不一致をチェックします。 チェックは、自動化情報システムのデータベースから実行されます。

少なくとも1つの不正確さが見つかった場合、計算は受け入れられません。 すでに述べたように、税務当局はこれを会社に通知します。

記事の補遺：IFTSの保険料の計算のセクション3にSZV-Mフォームのデータを含めることは、2017年4月17日付けのロシア財務省の書簡に記載されています。 06/22747。

決済内チェック

検査官は、RSV2018に入力された被保険者数に関するデータの正確性にも関心があります。 これらは、計算のセクション1のサブセクション1.1、1.2、1.3.1、1.3.2付録1、付録2です。

管理者は、すべての被保険者の数に関する情報を確認し、この数が、給与から保険料が計算される従業員の数よりも少ないかどうかを確認します。 被保険者の数は、拠出金が支払われる会社に雇用されている従業員の数より少なくすることはできません。 調整は報告月ごとに実行され、不一致が見つかった場合は説明が必要になります。 それに応じて、登録場所のIFTSに明確な計算を送信する必要があります。

RSV2018および6-NDFL

主にRSV2018税務当局は、6-NDFLでのみチェックします。 同時に、1つの指標が管理者にとって重要です。それは、会社で働く個人に有利に行われたすべての支払いの合計値です。 これは、RSV2018のサブセクション1.1からセクション1までの030行目です。

検証者は、個人の収入額を示す6-NFDLのセクション1の行020でこの行をチェックします。 データが一致しない場合、当局は会社に説明を要求します。

2018年の6-NDFLをIFTSに提出した場合は、RSV2018も税務当局に提出する必要があることに注意してください。 さらに、これは、報告四半期に個人に支払われるすべての収入が法律に従って保険料によって課税されなかった場合でも行われなければなりません。 このような注記は、2017年3月13日のロシア連邦の連邦税務局の書簡に記載されています。No。BS-4-11/ [メール保護]

これにより、修正を行う時間を節約できます。また、重大なエラーのあるレポートは送信されないと見なされるためです。

チェックはどうですか

制御比

RSV-1をチェックするために、税務当局は特別な管理比率を開発します。 2017年には、312の比率が採用されました。これは、FTSWebサイトで確認するためにダウンロードできます。 この文書は、データがどの計算ラインに収束する必要があるかを説明し、不整合が見つかった場合の税務当局の対応措置も示しています。

最も深刻なのは、次の2種類のエラーです。

  1. 最初のセクションの合計料金は、3番目のセクションの各従業員の合計料金とは一致しません。
  2. 従業員の個人データ（セクションNo. 3）は、連邦税務署が保持するデータと一致しません。 ほとんどの場合、エラーはSNILS番号とTIN番号にあります。

これらのエラーは、計算が提供されていないことを認識するための基礎となります。 その結果、支払人は5日以内にプライマリRSV-1を再提出する必要があります。

他に欠点がある場合は、作成するだけで十分です。 通常の方法で提出され、信頼できる情報が提供された従業員の個人データを除いて、主要なセクションと同じセクションをすべて含める必要があります。

よくある間違い

RSV-1のその他のよくある間違いは次のとおりです。

  1. 従業員はSNILSまたはTINをまったく持っていません。 この場合、書類を入手するために連邦税務署またはロシアの年金基金に送付する必要があります。そこで彼は同じ日に自分の番号を知ることができます。 このオプションは、結果を少なくとも5日間待つ必要があるため、雇用主による事務処理よりも望ましい方法です。
  2. レポートには非課税の支払いは反映されていません。 このような誤りは、収入と支出を会計処理するための規則の重大な違反であり、Artに従った罰則の発生を伴います。 ロシア連邦の税法の120。
  3. 疾病費には、最初の3日間の支払いが含まれ、雇用主はこれを独自に補償する必要があります。 このエラーは、従業員への支払いが基金から直接行われる「FSSパイロットプロジェクト」に参加している地域には適用されません。
  4. RSV-1は、支払われた給与のみを反映し、発生した給与とは異なる場合があります。 保険料は、従業員給付の未払額のみに基づいて計算されます。 前払金と主要部分の譲渡との間の時間差により、支払われる給与の額が異なる場合があり、月によって異なる場合があります。
  5. セクション3は、会社の創設取締役に関するデータを反映していません。 給料が支払われていなくても、必ず被保険者リストに載っていなければなりません。

検査官が注意を払うもう一つの重要な点は、被保険者の数に関する情報であり、これは最初のセクションの付録1と2に示されています。 被保険者の数は、会社の正式に雇用されている従業員の総数（GPC契約に基づくものを含む）より少なくすることはできません。

方法

管理比率に基づいてレポートを手動で確認できます。 しかし、このプロセスは骨の折れる作業であり、一度に複数の会社を経営する会計士にはまったく不適切です。 自動化されたサービスを使用する方がはるかに便利です。自動化されたサービスは、オンラインと、コンピューターにインストールするためのソフトウェア製品の形式の両方で提供されます。

RSV-1をオンラインで確認する

PCにプログラムをインストールする必要がないため、オンラインサービスでレポートを確認すると便利です。 RSV-1をチェックするための無料サービスは、次のサイトで利用できます。

このようなサービスのチェックは、単一のアルゴリズムに従って実行されます。 例として、Russian Tax CourierWebサイトでRSV-1をチェックするために必要な一連のアクションについて考えてみます。

  1. サイトのメインページから、サブセクション「会計士のためのサービス」に移動します。
  2. 表示されたリストで、「拠出金の1回の支払いの参照比率」を選択します。
  3. 開いたウィンドウで、[開始]をクリックし、RSV-1をxml形式（会計プログラムで生成）でダウンロードします。
  4. 「チェック計算」をクリックすると、チェック結果が画面に表示されます。 不一致があるかどうかは、サービスから通知されます。

チェックを行うには、サイトで登録手続きを行う必要があります。無料で時間もかかりません。 ロシアのTaxCourierマガジンの購読者向けに、サービス機能が拡張されました。 チェックの最後に、不一致だけでなく、エラーを修正する方法も表示されます。 このサービスと他の同様のサービスの両方のもう1つの利点は、計算をチェックするだけでなく、ここでオンラインで計算できることです。

プログラムの使用

会計と報告のプログラムには、原則として、税務報告をチェックするための機能がすでに組み込まれています。 たとえば、この機能は人気のある「1C」に搭載されています。 ただし、サードパーティのソフトウェア製品を使用できます。 税務当局の勧告は、そのようなタンデムです-「法人納税者」と「テスター」。 どちらのプログラムもFTSのWebサイトから無料で入手できます。

  1. 経由 「納税者LE」 RSV-1を生成して確認するか、別のプログラムで生成された計算を確認することができます。 「サービス」メニューをチェックするには、「磁気メディアからレポートを受信する」を選択し、xml形式のドキュメントをプログラムにロードします。
  2. 2番目のプログラム、 "テスター"電子レポート形式への準拠についてのみドキュメントをチェックします。 RSV-1をテストするには、ツールバーの「開く」ボタンからRSV-1をロードする必要があります。 ファイルへのパスを指定して[OK]をクリックすると、スキャンが自動的に開始されます。 フォーマットが現在の標準に準拠している場合は、「エラーが見つかりません」というメッセージが表示されます。準拠していない場合は、RSV-1を生成するプログラムのバージョンを更新する必要があります。

他のレポートのデータとの比較

税務当局は、RSV-1の社内監査に限定されていません。 さらに、計算は（会社全体の従業員の収入の証明書）とSZV-M（被保険者に関する情報）で検証されます。

  • 計算を6-NDFLと比較する場合 1つの指標、つまり会社の従業員に有利に支払われる報酬の合計額のみに注意が払われます。 特に、RSV-1のサブセクション1.1の行030とRSV-1の最初のセクションの行030、および6-NDFLの最初のセクションの行020が比較されます。 不一致が見つかった場合、税務当局は支払人からの説明を要求します。
  • SZV-Mとの調整 RSV-1の3番目のセクションのライン070-100に沿って発生します。 被保険者の氏名、SNILS、TIN（存在する場合）などのデータの比較。 FTSは、自動化された情報システムからすべてのデータを受信します。 不一致の発見は、報告を受け入れることを拒否する根拠です。

したがって、RSV-1のチェックには、手動で考慮するのが非常に難しい多くのコントロールポイントが含まれています。 あらゆる種類のサービスとプログラムは、会計士の助けを借りて、数分でエラーを検出できるようにします。 保険料がに移行した後、彼らのリストは大幅に薄くなりました 税務当局、FIUによって開発されたプログラムは、新しい形式の計算と比較できないためです。 しかし、税務当局の約束によれば、近い将来、支払者はRSV-1をチェックするためのソフトウェア製品の幅広い選択肢を手に入れるでしょう。

FIUの情報をチェックするために使用されているプログラムは、次のビデオから確認できます。