Реклама на портале

Структура и общая характеристика пассивных операций банка. Структура и общая характеристика пассивных операций банков. Банки заинтересованы в привлечении срочных депозитов, поскольку эти средства могут быть использованы для долгосрочных вложений

Пассивные операции -- это операции, посредством которых формируются банковские ресурсы.

Формирование пассивов - базовая задача любого коммерческого банка. Пассивные операции играют важную роль. Именно с их помощью банки приобретают ресурсы для совершения активных операций.

Различают четыре формы пассивных операций коммерческих банков:

  • 1) Взносы в уставный фонд банка (продажа акций или паев их первым владельцам);
  • 2) Получение прибыли банком, а также формирование или увеличение фондов, образуемых банком в ходе его деятельности;
  • 3) Депозитные операции (получение ресурсов от клиентов банка);
  • 4) Недепозитные операции (получение ресурсов от Центрального банка и на денежных рынках).

Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных операций.

Собственные ресурсы банка представляют собой банковский капитал и приравненные к нему статьи. Роль и величина собственного капитала коммерческих банков имеет особую специфику, отличающуюся от других организаций.

Значение собственных ресурсов банка заключается, прежде всего, в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы (земля, здания, оборудование, заработная плата), без которых банк не может начать деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы.

На начальном этапе деятельности источником формирования собственного капитала является уставный капитал. В дальнейшем банк увеличивает объемы собственного капитала, как за счет роста самого уставного капитала, так и за счет других источников, отражающих в основном результаты активных операций (фонды банка, нераспределенная прибыль).

Привлеченные (заемные) ресурсы банка покрывают до 90% (а в отдельных банках и более) всей потребности в денежных средствах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Роль их исключительно велика. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки удовлетворяют, таким образом, потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают население потребительским кредитом.

Привлеченные ресурсы подразделяются на депозитные, которые банк получает от своих клиентов, в том числе от других коммерческих банков, с которыми у него установлены корреспондентские отношения, и недепозитные, которые приобретаются на рынке на конкурентной основе. Инициатива их привлечения принадлежит самому банку. В основном привлечение недепозитных ресурсов -- это операции оптового характера, на крупные суммы.

Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате которых происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных счетах или активно-пассивных счетах в части превышения массивов над активами (в балансе российских банков активно-пассив­ных счетов нет).

Пассивные операции играют важную роль для коммерческих банков.

Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на денежных рынках.

Существуют четыре формы пассивных операций коммерческих бан­ков:

а) взносы в уставный фонд (продажа паев и акций первым владельцам);

б) отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов;

в) депозитные операции (средства, получаемые от клиентов);

г) внедепозитные операции.

Пассивные операций позволяют привлекать в банки денежные сред­ства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банков­ской системой в результате активных кредитных операций. С помощью первых двух форм пассивных операций (а, б) формируется первая круп­ная группа кредитных ресурсов — собственные ресурсы. Следующие две формы (в, г) пассивных операций образуют вторую крупную группу ресурсов — заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы.

Собственные ресурсы банка представляют собой банковский капи­тал и приравненные к нему статьи. Роль и величина собственного капи­тала коммерческих банков имеет особую специфику, отличающуюся от предприятий и организаций, занимающихся другими видами деятельно­сти тем, что за счет собственного капитала банки покрывают менее 10% общей потребности в средствах. Обычно государство устанавливает для банков минимальную границу соотношения между собственными и при­влеченными ресурсами. В России такое соотношение не установлено, поэтому в разных банках колебания в соотношении весьма значительны.

Значение собственных ресурсов банка прежде всего в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы (земля, здания, оборудование, зарплата), без которых банк не может на­чать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают Необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются глав­ным источником вложений в долгосрочные активы.

Структура собственных средств разных банков неоднородна. Они включают:

  • уставный капитал;
  • добавочный капитал;
  • резервный фонд, фонды специального назначения и др., а также нераспределенную прибыль.

Привлеченные средства банков покрывают около 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций» прежде всего кредитных. Роль их исключительно высока. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворя­ют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.

Как собственные, так и привлеченные ресурсы коммерческого бан­ка находят отражение на корреспондентском счете, открываемом ему в ЦБ РФ. Это активный счет по балансу коммерческого банка (30102), поэтому ресурсы отражаются по дебету этого счета, а вложения средств по кредиту этого счета.

Таким образом, величина дебетового сальдо отражает размер сво­бодного резерва банка (величину его ресурсов, которые еще не вложены в активные операции). Чем больше размер свободного резерва, тем ус­тойчивей данный банк, но и тем меньше прибыли он получает. Наобо­рот, чем меньше величина свободного резерва, тем менее устойчив банк, но и тем больше прибыли он извлекает. Поэтому каждый коммерческий банк стремится к тому, чтобы оптимизировать остаток средств на кор­респондентском счете.

Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате которых происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных счетах или активно-пассивных счетах в части превышения пассивов над активами.

Пассивные операции играю важную роль для коммерческих банков. Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на денежных рынках.

Существуют 4 формы пассивных операций коммерческих банков:

  • 1. первичная эмиссия ценных бумаг;
  • 2. отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов;
  • 3. кредиты и займы, полученные от других юридических лиц
  • 4. депозитные операции.

Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций. С помощью первых двух форм пассивных операций создается первая крупная группа кредитных ресурсов- собственные ресурсы. Следующие две формы пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов - заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы. Собственные ресурсы банка представляют собой банковский капитал и приравненные к нему статьи. Роль и величина собственного капитала коммерческих банков имеют особенную специфику, отличающуюся от предприятий и организаций, занимающихся другими видами деятельности тем, что за счет собственного капитала банки покрывают менее 10% общей потребности в средствах. Обычно государство устанавливает для банков минимальную границу соотношения между собственными и привлеченными ресурсами. В России это соотношение установлено в размере не менее 1:25 (от 1:15 до 1:25 в зависимости от типа банка).

Значение собственных ресурсов банка состоит, прежде всего, в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы, без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы. Структура акционерного капитала разных банков неоднородна. Акционерный капитал подразделяется на:

  • а) собственно акционерный капитал, состоящий из денег, полученных от эмиссии простых акций и привилегированных акций, избыточного капитала и нераспределенной прибыли;
  • б) банковские резервы, состоящие из резерва на случай непредвиденных обстоятельств, резерва на выплату дивидендов, резерва на покрытие непогашенных долгов;
  • в) долгосрочные обязательства банка (долгосрочные векселя, облигации).

Привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Роль их исключительно велика. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.

Как собственные, так и привлеченные ресурсы коммерческого банка отражаются на корреспондентском счете, открываемом в Центральном банке России. Это активный счет (N 161), поэтому ресурсы отражаются по дебету этого счета, а вложения средств - по кредиту. Таким образом, величина дебетового сальдо отражает размер свободного резерва банка (величину ресурсов, которые еще не вложены в активные операции). Чем больше размер свободного резерва, тем устойчивее данный банк, но и тем меньше прибыли он получает. Наоборот, чем меньше величина свободного резерва, тем менее устойчив банк, но и тем больше прибыли он извлекает. Поэтому каждый коммерческий банк стремится к тому, чтобы оптимизировать остаток средств на корреспондентском счете.

Все операции коммерческого банка можно условно разделить на три основ­ные группы:

    пассивные операции (привлечение средств);

    активные операции (размещение средств);

    активно-пассивные (посреднические, трастовые и прочие) операции.

Пассивные операции - это операции по привлечению средств в банки, фор­мированию их ресурсов. К пассивным операциям банка относят: привлечение средств на расчетные и текущие счета юридических и физических лиц; открытие срочных счетов граждан и организаций; выпуск ценных бумаг; займы, получен­ные от других банков, и т.д.

В современных условиях исключительно важны процессы формирования бан­ковских пассивов, оптимизации их структуры и в связи с этим качество управления всеми источниками денежных средств, которые образуют ресурсный потенциал ком­мерческого банка. Очевидно, что устойчивая ресурсная база банка позволяет ему успешно проводить инвестиционные, в том числе ссудные, и иные активные опера­ции. Поэтому каждый коммерческий банк стремится наращивать ресурсы.

Все пассивные операции банка, связанные с привлечением средств, в зависимости от их экономического содержания подразделяются следу­ ющим образом:

    депозитные, включая получение межбанковских кредитов;

    эмиссионные (размещение паев или ценных бумаг банка).

Ресурсы банка состоят из заемных средств и собственного капитала. Соб­ственный капитал - это средства, принадлежащие непосредственно банку, в отли­чие от заемных, которые банк привлек на время. Собственный капитал банка составляет примерно 10% ресурсов, а в других организациях - около 40-50%. Несмотря на небольшой удельный вес, собственный капитал банка выполняет несколько жизненно важных функций.

Защитная функция. Значительная доля активов байка (примерно 88%) финансируется вкладчиками. Поэтому главной функцией акционерного капита­ла банка и приравненных к нему средств является защита интересов вкладчиков. Защитная функция собственного капитала означает возможность выплаты ком­пенсации вкладчикам в случае ликвидации банка.

Проблема защитной функции капитала банка особенно актуальна для нашей страны, так как с одной стороны, еще не создана эффективная система страхова­ния депозитов, с другой - естабильная экономическая ситуация, конкуренция в банковском секторе, проведение агрессивной банковской политики и другие негативные факторы приводили в недавнем прошлом к банковским банкротствам и потере вкладчиками своих средств. Поэтому наличие собственного капитала является первым условием надежности банка.

Оперативная функция. Для начала успешной работы банку необходим стартовый капитал, который используется на приобретение земли, зданий, обору­дования, найма сотрудников, а также на создание финансовых резервов на случай непредвиденных убытков. На эти цели используется также собственный капитал.

Регулирующая функция. Помимо обеспечения финансовой основы для операций и защиты интересов вкладчиков собственные средства банков выпол­няют регулирующую функцию, которая связана с особой заинтересованностью общества в успешном функционировании банков, а также с законами и правилами, позволяющими государственным органам осуществлять контроль над операциями. Правила, относящиеся к собственному капиталу банка, включают требования наличия минимального капитала, необходимого для получения банковской лицен­зии, получения валютной лицензии, возможность привлекать депозиты населе­ния, регулируют размеры активов (нормативы Банка России).

По-прежнему существует проблема увеличения капитальной части соб­ственных средств российских банков.

Для большей части банков серьезной остается проблема поддержания и регулирования ликвидности. Несмотря на увеличение кредитов, депозитов и иных средств, полученных от других банков, многие кредитные организации, особенно малые и средние, а также те из них, которые расположены в регионах, имеют весьма ограниченный доступ к этому источнику формирования ресурсной базы. Достаточно сказать, что почти 55% межбанковских кредитов и депозитов приходятся на 30 крупнейших банков 1 . Поэтому формирование сбалансирован­ной по срокам и стоимости ресурсной базы остается одной из основных неразре­шенных проблем подавляющего большинства российских банков. Ресурсная база кредитных организаций продолжает характеризоваться нехваткой долгосрочных и устойчивых пассивов. Доля обязательств со сроками исполнения менее 1 меся­ца практически не меняется с 1998 года и составляет более 60% всех обязательств. Во многом именно с этим связаны ограниченные возможности банков по предо­ставлению долгосрочных ссуд.

По конкретным банкам структура ресурсов существенно различается, что зависит от степени их специализации или, наоборот, универсализации, от особен­ностей их деятельности, состояния рынка ссудных ресурсов и других факторов.

Структура собственных средств банка неоднородна по качественному составу и меняется на протяжении года в зависимости от ряда факторов, в част­ности от характера использования получаемой банком прибыли. Собственные средства (капитал) банка слагаются из уставного капитала и прибыли, из которой

банк уплачивает налоги, формирует резервные и прочие фонды, а в оставшейся сумме осуществляет выплаты дивидендов своим акционерам.

Собственный капитал банка - это основа наращивания объемов его активных операций, поэтому для каждого банка чрезвычайно важно находить источники увеличения собственного капитала. Ими могут быть нераспределен­ная прибыль прошлых лет, включая резервы банка, размещение дополнительных выпусков ценных бумаг или привлечение новых пайщиков.

Управление собственным капиталом играет важную роль в обеспечении устойчивости пассивов и прибыльности банка. Одним из способов управления собственным капиталом банка является дивидендная политика. В условиях отно­сительной финансовой нестабильности и неразвитости фондового рынка многие российские банки обеспечивают рост собственного капитала за счет накопления прибыли. Капитализация дивидендов - это нередко самый легкий и наименее дорогой способ пополнить акционерный капитал.

Крупные банки широко используют эмиссию акций в качестве эффектив­ного способа привлечения денежных ресурсов. Коммерческие банки эмитируют как простые акции, так и привилегированные акции (бессрочные, с ограничен­ным сроком, конвертируемые в простые).

Крупные банки с хорошей репутацией имеют возможность размещения сво­их акций на фондовом рынке и, манипулируя курсом акций и определяя уровень дивидендов, проводят эффективные операции с целью извлечения дополнитель­ной прибыли. У небольших банков в силу слабого развития фондового рынка и высоких рисков для инвесторов мобилизация дополнительных ресурсов посред­ством выпуска акций существенно затруднена. Нельзя не учитывать и того, что мобилизация денежных средств путем выпуска и размещения акций - это отно­сительно дорогой и не всегда приемлемый для банка (с точки зрения контрольно­го пакета акций) способ финансирования. Дешевле и выгоднее привлекать ресур­сы вкладчиков, нежели наращивать собственный капитал.

В зарубежной практике для увеличения объема собственного капитала нередко применяется выпуск облигаций. Растущий банк постоянно испытывает потребность в долгосрочном капитале для финансирования своего роста и может предпочесть, чтобы в структуре его капитала находились долговые обязательства. Эта потребность покрывается с помощью рефинансирования выкупа облигаций, по которым истекает срок займа, за счет нового выпуска облигаций. В нашей стране такая практика пока не нашла широкого распространения.

Резервы банка формируются за счет его прибыли и включают;

резервный фонд, который в соответствии с российским законодательством создается в размере, установленном уставом банка, по отношению к уставному капиталу, но не меньше 10% для банков, принимающих вклады населения. Фонд предназначен для покрытия крупных убытков;

резервный фонд под обесценение ценных бумаг, средства которого идут на покрытие убытков, возникающих при падении курса ценных бумаг;

резерв по ссудам, используемый для погашения возможных потерь по ссу­дам и относимый на расходы банка;

фонд экономического развития, формируемый в размере, установленном собранием акционеров, и предназначенный для развития банка (приобретения недвижимости для банка, оборудования, поощрения работников и т.д.).

Привлеченные средства занимают преобладающее место в структуре банковских ресурсов. В мировой банковской практике все привлеченные сред­ства по способу их аккумуляции подразделяют на депозиты и прочие привле­ ченные средства. Основную часть привлеченных средств коммерческих банков составляют депозиты.

Современная банковская практика характеризуется большим разно­образием вкладов (депозитов) и соответственно депозитных счетов: депозиты до востребования, срочные депозиты, сберегательные вклады, вклады в ценные бумаги.

Депозиты можно также классифицировать по срокам, категориям вклад­чиков, условиям внесения и изъятия средств, уплачиваемым процентам, возмож­ности получения льгот по активным операциям банка и пр.

Прочие привлеченные средства - это ресурсы, которые банк получает в виде займов или путем продажи на денежном рынке собственных долговых обя­зательств. Прочие привлеченные средства отличаются от депозитов тем, что приобретаются на рынке на конкурсной основе. Обычно это значительные сум­мы, в силу чего соответствующие операции считаются оптовыми.

В современных условиях основные источники средств коммерческого банка - это депозиты организаций и межбанковские депозиты.

Анализ динамики межбанковских депозитов показывает изменение степе­ни активности банка в развитии операций с банками-корреспондентами. Расту­щая зависимость от крупных межбанковских кредитов не может быть охаракте­ризована положительно.

Активные операции - это операции, посредством которых банки размеща­ют имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддер­жания ликвидности. К активным операциям банка относятся: краткосрочное и долгосрочное кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной деятельности организаций; предоставление потребительских ссуд насе­лению; приобретение ценных бумаг; лизинг; факторинг; инновационное финан­сирование и кредитование; долевое участие средствами банка в хозяйственной деятельности организаций; предоставление ссуд другим банкам.

Активные операции банка по экономическому содержанию подразделяют следующим образом: ссудные (учетно-ссудные), расчетные, кассовые, инвести­ционные и фондовые, валютные, гарантийные.

Ссудные операции - это операции по предоставлению (выдаче) средств заемщику на началах срочности возврата и платности. Ссудные операции, связан­ные с покупкой (учетом) векселей либо принятием векселей в залог,- это учет­ные (учетно-ссудные) операции.

В Законе о банках и банковской деятельности предусмотрено, что кредит­ная организация может предоставлять кредиты под залог движимого и недвижи­мого имущества, государственных и иных ценных бумаг, гарантии и иные обяза­тельства в соответствии с федеральными законами.

Виды ссудных операций чрезвычайно разнообразны и делятся на группы по следующим критериям: тип заемщика, способ обеспечения, сроки кредитова­ния, характер кругооборота средств, отраслевой признак, назначение (объекты кредитования), порядок выдачи средств, метод погашения ссуды, порядок начис­ления и погашения процентов, степень риска и др.

Итак, классификация ссуд заемщиков и объектов кредитования может быть проведена по ряду признаков.

По субъектам кредитной сделки (по кредитору и заемщику) можно осу­ществить следующую группировку.

В зависимости от типа кредитора:

    банковские ссуды (предоставляемые отдельными банками или банков­скими консорциумами, объединениями, в силу чего получили название консор­циальных);

    ссуды кредитных организаций небанковского типа (ломбардов, пунктов проката, касс взаимопомощи, кредитных кооперативов, строительных обществ, пенсионных фондов и пр.);

    личные, или частные, ссуды (предоставляемые частными лицами);

    ссуды, предоставляемые заемщикам организациями (например, в порядке коммерческого кредитования или ссуды с рассрочкой платежа, предоставляемые населению торговыми организациями) и др.

По типу заемщика:

    ссуды юридическим лицам: коммерческим организациям (в том числе банкам и фирмам), некоммерческим и правительственным организациям;

    ссуды физическим лицам.

По обеспечению различают ссуды необеспеченные (бланковые) и обеспе­ченные (залогом, гарантиями, поручительствами, страхованием). Главная причи­на, по которой банк требует обеспечения, - риск понести убытки в случае нежела­ния или неспособности заемщика погасить ссуду в срок и полностью. Обеспечение не гарантирует погашение ссуды, но уменьшает риск, так как в случае ликвида­ции банк получает преимущество перед другими кредиторами в отношении любо­го вида активов, которые служат обеспечением банковской ссуды.

По срокам кредитования ссуды подразделяют таким образом:

    краткосрочные (сроком от одного дня до одного года);

    среднесрочные (сроком от одного года до трех-пяти лет);

    долгосрочные (сроком свыше трех-пяти лет).

В настоящее время в России в связи с общей экономической нестабильностью подразделение ссуд по срокам условно. Банки, предоставляя ссуды, обычно подразделяют их на краткосрочные (до одного года) и долгосрочные (свыше одно­го года). Краткосрочную ссуду можно оформить на определенный срок (в преде­лах одного года) или до востребования. Ссуда до востребования не имеет фикси­рованного срока, и банк может потребовать ее погашения в любое время. При предоставлении ссуды до востребования часто предполагается, что заемщик срав­нительно ликвиден и что активы, в которые вложены заемные средства, могут быть превращены в наличность в кратчайший срок.

По характеру кругооборота средств ссуды делят на сезонные и несезон­ные, разовые и возобновляемые (револьверные, ролловерные). В группу револь­верных ссуд, как правило, включают ссуды, предоставляемые клиентам по кредит­ным картам, или ссуды по единым активно-пассивным счетам в форме овердрафта, контокоррентного кредита и т.д. В качестве примера можно привести практику США, где потребительские ссуды делят на три группы: ссуды с рассрочкой плате­жа, револьверные и ссуды без рассрочки платежа

По отраслевому признаку различают ссуды, предоставляемые банками предприятиям промышленности, сельского хозяйства, торговли, транспорта, свя­зи и т.д.

По направлениям использования (объектам кредитования) ссуды в нашей стране подразделяют на целевые (кредиты на оплату материальных ценно­стей для обеспечения производственного процесса, кредиты для осуществле­ния торгово-посреднических операций, кредиты на строительство и приобрете­ние жилья, кредиты на формирование оборотных средств и др.) и нецелевые (например, кредиты на покрытие недостатка денежных средств на расчетном сче­те клиента).

Порядок выдачи ссуд может предусматривать выдачу разовой ссуды или кредитование клиента на постоянной основе, т.е. многократную выдачу ссуд, как правило, в течение относительно длительного срока в пределах установленного лимита (например, предоставление ссуд в пределах кредитной линии).

По методу погашения различают ссуды, погашаемые единовременно, и ссу­ды с рассрочкой платежа. Ссуды без рассрочки платежа имеют важную особен­ность: по таким ссудам погашение задолженности и процентов осуществляется единовременно.

Ссуды с рассрочкой платежа включают: ссуды с равномерным периодиче­ским погашением (ежемесячно, ежеквартально и т.д.); ссуды с неравномерным периодическим погашением (сумма платежа в погашение ссуды меняется (возра­стает или снижается) в зависимости от определенных факторов, например, по мере приближения даты окончательного погашения ссуды или завершения кредитно­го договора); ссуды с неравномерным непериодическим погашением. При выдаче ссуды с рассрочкой платежа действует принцип, согласно которому сумма ссуды списывается частями на протяжении периода действия договора. Подобный поря­док погашения не столь обременителен для заемщика, как при единовременной уплате долга. Для банка также выгоднее, чтобы ссуда погашалась равномерно в течение всего срока действия договора, так как это ускоряет оборачиваемость кредита и высвобождает кредитные ресурсы для новых вложений, повышая таким образом его ликвидность.

По методу взимания процентов ссуды классифицируют следующим обра­зом: ссуды с удержанием процентов в момент предоставления, ссуды с уплатой процентов в момент погашения с уплатой процентов равными взносами на протя­жении всего срока пользования (ежеквартально, один раз в полугодие или по спе­циально оговоренному графику).

Существует также понятие «ссуда с аннуитетным платежом», т.е. ссуда с пога­шением основного долга с одновременной уплатой процентов за пользование.

По степени риска различают ссуды первоклассным заемщикам с минималь­ной степенью риска (предоставляемые на льготных условиях) и ссуды с умерен­ной или повышенной степенью риска, что предполагает особые условия кредито­вания, в частности взимание повышенных процентов.

Кредиты могут принимать форму прямого или косвенного банковского кредита. При предоставлении прямого банковского кредита заключается кредит­ный договор между банком и заемщиком - пользователем ссуды. Косвенный бан­ковский кредит предполагает наличие посредника в кредитных отношениях банка

с клиентом. Таким посредником чаще всего выступают предприятия розничной торговли. Кредитный договор в этом случае заключается между клиентом и магази­ном, который в последующем порядке получает ссуду в банке. О распространен­ности подобной формы кредитования свидетельствует, например, тот факт, что сейчас свыше 60% ссуд, выдаваемых американцам на приобретение автомобиля, представляют собой косвенный кредит.

В нашей стране подобного рода статистика в настоящее время не накоплена, однако известно, что в последние годы активно развивается кредитование населе­ния через торговые организации. Покупатели нередко приобретают дорогостоя­щие товары длительного пользования (автомобили, холодильники, стиральные машины, компьютеры и др.) с рассрочкой платежа.

Приведенная классификация условна, так как в банковской практике под­час невозможно выделить ту или иную ссуду в «чистом виде» в соответствии с определенным признаком классификации. Эта классификация отражает много­образие ссуд, но не показывает всех возможных признаков группировки, в силу чего ее можно продолжить по другим критериям.

Все кредитные операции осуществляются коммерческими банками согласно договорам, заключенным с клиентами.

При нарушении заемщиком обязательств по кредитному договору ком­мерческий банк вправе досрочно взыскивать предоставленные ссуды и начис­ленные проценты, если это предусмотрено договором, обращать взыскания на заложенное имущество в порядке, установленном федеральным законодатель­ством. Более того, банк обязан предпринять все предусмотренные законодатель­ством Российской Федерации меры для взыскания задолженности. Поэтому ком­мерческий банк вправе обращаться в арбитражный суд с заявлением о возбуж­дении судебного производства по делу о несостоятельности (банкротстве) в отношении заемщиков, не выполняющих свои обязательства по возврату полу­ченных кредитов.

Расчетные операции - это операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов, в том числе для оплаты их обязательств перед контрагентами.

Коммерческие банки осуществляют расчеты по правилам, формам и стан­дартам, установленным Банком России; при отсутствии правил проведения отдельных видов расчетов - по договоренности между собой; при проведении международных расчетов - в порядке, установленном федеральными законами и правилами, принятыми в международной банковской практике.

Кассовые операции - это операции по приему и выдаче наличных денеж­ных средств.

Более широко кассовые операции можно определить как операции, связан­ные с движением наличных денежных средств, а также с формированием, размеще­нием и использованием денежных средств на различных активных счетах банка и счетах клиентов коммерческого банка.

Инвестиционные и фондовые операции - это операции по инвестирова­нию банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности, а также раз­мещение средств в виде срочных вкладов в других кредитных организациях.

Отличительная особенность инвестиционных операций коммерческого банка в сравнении с кредитными операциями заключается в том, что инициатива

проведения первых исходит от самого банка, а не от его клиента - это инвестицион­ная деятельность самого банка.

К фондовым операциям с ценными бумагами (помимо инвестиционных) относятся:

■ операции с векселями (учетные и переучетные операции, операции по опротестованию векселей, инкассированию, домицилированию, акцепту, индос­сированию векселей, выдаче вексельных поручений, хранению векселей, их продаже на аукционе);

■ операции с ценными бумагами, котирующимися на фондовых биржах. Валютные операции - это операции по купле-продаже иностранной валюты

и иных валютных ценностей, включая драгоценные металлы в монетах и слитках.

Гарантийные операции - это операции по выдаче банком гарантии (пору­чительства) уплаты долга клиента третьему лицу при наступлении определен­ных условий; приносят банкам доход также в виде комиссионных.

Кроме того, активные операции банков подразделяют следующим образом: в зависимости от степени рисковости - на рисковые и риск-нейтральные;

в зависимости от характера (направлений) размещения средств - на пер­вичные (операции, связанные с размещением средств на корреспондентском счете, в кассе, с выдачей ссуд клиентам, другим банкам, некоторые иные операции), вто­ричные (операции, связанные с отчислениями средств в резервный и страховой фонды) и инвестиционные (операции по вложению средств банка в собственный портфель ценных бумаг, в основные фонды, по участию в хозяйственной деятель­ности других организаций);

по уровню доходности - на операции, приносящие доход (высоко доходные и низко доходные, приносящие доход стабильный или нестабильный), и опе­рации, не приносящие дохода (операции с наличностью, операции по корреспон­дентскому счету, отчислению средств в резервный фонд Банка России, выдаче беспроцентных ссуд, пролонгированию и отсрочке ссуд, когда проценты за пользо­вание ссудами не уплачиваются).

Активно-пассивные операции банков - комиссионные, посреднические операции, выполняемые банками по поручению клиентов за определенную пла­ту - комиссию. Именно эту группу банковских операций обычно называют услу­гами. Различают расчетные услуги, связанные с осуществлением внутренних и международных расчетов, трастовые услуги по купле-продаже банком по пору­чению клиентов ценных бумаг, иностранной валюты, драгоценных металлов, посредничество в размещении акций и облигаций, бухгалтерское и консультаци­онное обслуживание клиентов и пр.

Комиссионные операции - это операции, осуществляемые банками по поручению, от имени и за счет клиентов; приносят банкам доход в виде комис­сионного вознаграждения.

    операции по инкассированию дебиторской задолженности (получение денег по поручению клиентов на основании различных денежных документов);

    переводные операции;

    торгово-комиссионные (торгово-посреднические) операции (покупка и продажа для клиентов ценных бумаг, драгоценных металлов; факторинговые, лизинговые и другие операции);

    доверительные (трастовые) операции 1 ;

    операции по предоставлению клиентам юридических и иных услуг. Наконец, все операции банка делят следующим образом:

    ликвидные и неликвидные;

    операции в рублевом и валютном выражении;

    регулярные (совершаемые банком периодически, постоянно воспроизводи­мые им) и иррегулярные (носящие для банка случайный, эпизодический характер);

    балансовые и забалансовые.

В последние годы объем забалансовых операций, выполняемых ведущими банками мира, стремительно возрастает.

Термином «забалансовые операции» обозначается широкий круг операций, которые, как правило, не отражаются в официально публикуемых банковских балансах или данные о них даются под чертой в разделе так называемых контр­счетов (забалансовых счетов). Забалансовые операции могут проводиться банка­ми с целью как привлечения средств (пассивные операции), так и их размещения (активные операции).

Особенность забалансовых операций состоит в том, что значительная их часть представляет собой обязательство банка совершить активную (реже - пассивную) операцию при наступлении (возникновении) определенных заранее оговоренных условий. Таким образом, особенностью большей части забалансовых операций является их условный характер, поэтому они нередко называются услов­ными обязательствами.

Многочисленные коммерческие банки страны можно под­разделить :

    по форме собственности (государственные, акционерные, смешанные, частные, коллективные);

    по форме создания и способам формирования уставного ка­питала (паевые - форме обществ с ограниченной ответствен­ностью, акционерные - форме акционерных обществ закрытого и открытого типов);

    по размеру (крупные, средние, мелкие);

    по территориальному характеру действия (региональные или местные, экстерриториальные - обслуживают страну в целом, ряд регионов, в том числе за рубежом);

    по наличию филиальной сети (банки, располагающие филиалами и не имеющие таковых);

    по сфере деятельности (банки, не ограниченные деятельностью в определенных отраслях или программах, специальные, обслуживающие отдельные целевые, региональные программы);

    по специфике выполняемых операций (универсальные банки, осуществляющие разнообразные банковские операции, специализированные банки, обслуживающие отдельные сферы экономики).

Инвестиционные банки занимаются финансированием и дол­госрочным кредитованием предприятий и отраслей. Инвестиции бывают косвенные и прямые (реальные). В первом случае, банк покупает ценные бумаги, т.е. вкладывает деньги в ценные бума­ги, во втором капитал вкладывается в конкретные объекты про­изводственной и непроизводственной сферы.

Инвестиционные банки первого типа проводят операции с ценными бумагами корпоративного сектора экономики, рабо­тают на рынке ценных бумаг (первичном, вторичном, уличном). Они становятся посредниками для получения денежных средств предприятиями промышленности, транспорта, торговли (разме­щая акции, облигации). Такие банки представляют собой устой­чивые кредитно-финансовые институты, поскольку, действуя как учредители вновь создаваемых компаний, впоследствии раз­мещают дополнительные эмиссии акций и облигаций. На фи­нансовом рынке инвестиционные банки зачастую выступают в лице агентов, приобретающих определенную часть по размеще­нию ценных бумаг, а также консультантов по ценным бумагам и инвестиционной стратегии, берут на себя обязанности по опре­делению размера, условий, срока эмиссии, выбору типа ценных бумаг, по размещению и организации вторичного обращения, выступают посредниками при размещении международных цен­ных бумаг (евроакций, еврооблигаций).

Кроме того, инвестиционные банки выполняют пассивные и активные операции.

К пассивным операциям относятся собственный капитал (парт­нерство или акционерный капитал, резервный фонд, нераспре­деленная прибыль), кредиты коммерческих банков, других кре­дитно-финансовых институтов, имущество (здания, сооружения, оборудование).

Активные операции состоят из доходов от посреднической деятельности по размещению государственных ценных бумаг, частных ценных бумаг (акций, облигаций), недвижимости, дохо­дов по консультированию и пр.

Инвестиционные банки второго типа заметно отличаются от банков первого типа организационной структурой, выполняе­мыми функциями, операциями. Они могут организовываться с участием государства, полностью государством, на акционерной основе, в смешанной форме. Отличительная особенность таких банков состоит в непосредственном среднесрочном и долго­срочном кредитовании различных отраслей, отдельных крупных производственных предприятий, специальных целевых проектов по внедрению оригинальных, передовых технологий, научно-технических достижений.

Банки аккумулируют сбережения юридических и физических лиц, вкладывают средства в частные и государственные ценные бумаги, осуществляют кредитование, проводят различные опера­ции на рынке ссудных капиталов, развивают финансовые услуги различных видов. Между тем инвестиционные банки сами неред­ко пользуются кредитами коммерческих банков, других кредит­но-финансовых институтов для решения своих основных задач.

Ипотечные банки (от греч. hypotheke - заклад, залог) спе­циализируются на предоставлении долгосрочных ссуд под за­лог недвижимости (земли, жилых построек, производственных и административных зданий или комплексов). При этом право собственности на имущество на период кредитования переходит к кредитору (хотя само имущество используется заемщиком). В этом состоит отличие ипотеки от обычного обеспечения кредита (право собственности на имущество остается у заемщика).

Временное отчуждение права собственности предусматривает, что для погашения ссуды заемщик не может продать заложенное имущество. Только после погашения кредита к нему возвращает­ся право распоряжаться этим освобожденным из залога имущест­вом. Если в установленный срок кредит не погашается, заемщику дается определенное время для погашения просроченной задол­женности, по истечении которого кредитор вправе реализовать заложенное имущество, а из вырученных средств погасить долг.

Ресурсами ипотечных банков обычно являются собственные накопления и ипотечные облигации (долгосрочные ценные бу­маги, выпускаемые под обеспечение недвижимым имуществом и приносящие твердый процент). Ипотечные средства для предос­тавления кредитов банк также получает от продажи закладных листов - надежных, приносящих твердые проценты долговых обязательств банка по отношению к держателям.

В настоящее время в нашей стране ипотечное кредитование по сути только начинает развиваться, однако этот процесс про­тиворечив и весьма сложен. Объем ипотечных кредитов, выда­ваемых всеми банками России, пока незначителен и составляет доли процента от общей стоимости недвижимости страны, что связано с рядом обстоятельств, к которым относятся:

сложная экономическая ситуация в стране;

дефицит кредитных ресурсов долгосрочного характера;

высокие процентные ставки, делающие ипотечное кредитование практически недоступным для подавляющей части населения;

отсутствие четко отработанного законодательства по ипотеке;

несовершенная система регистрации закладных листов;

трудности с изъятием недвижимости у недобросовестных плательщиков;

отсутствие соответствующей экономической базы (прежде всего, свободной купли-продажи земли).

В целях развития ипотеки на российском рынке образована ассоциация ипотечных банков для поддержки законов об ипотеке, создания благоприятных условий банкам, занимающимся ипо­течным кредитованием.

Особое внимание ипотечные банки уделяют решению жи­лищной проблемы путем предоставления населению кредитов на приобретение жилья. Источником кредитных ресурсов могут быть сбережения населения, свободные денежные средства юри­дических лиц, вторичный рынок ценных бумаг.

Для развития ипотечного бизнеса разработан ряд схем ипо­течного кредитования выкупа недвижимости приватизирован­ными предприятиями.

Ипотечный кредит подвергается государственному регулирова­нию, предусматривающему обеспечение ликвидности ипотечных банков, обязательное хранение определенной части средств в Цен­тральном банке, контроль за объемом кредитных операций, эмис­сию ценных бумаг, создание залогового фонда недвижимости.

В настоящее время на ипотечное кредитование в основном для приобретения жилья гражданами молодого и среднего воз­раста переходят многие отечественные банки. Кредит предос­тавляется на ряд лет без обязательного залога. Однако банков­ский процент за эту услугу пока высок, к тому же получатель ипотечного кредита должен представить соответствующие доку­менты, подтверждающие его кредитоспособность, т.е. его доходы должны быть относительно высокими и существенно превышать средние доходы по стране.

Специализированные банки предназначены для кредитования отдельных сфер экономики страны.

Банк внешнеэкономической деятельности РФ (Внешэконом­банк) служит для развития внешнеэкономических связей страны, увеличения валютных поступлений, расширения экспорта и им­порта товаров и услуг.

Банк является агентом государства, проводит политику раз­вития взаимосвязей и взаимодействия государственного и част­ного секторов экономики страны, действует в сферах сопряже­ния государственных финансов, определяемых Министерством финансов РФ, и финансов частного капитала, координируемых Банком России.

Банк выполняет такие функции, как:

привлечение и обеспечение кредитов и займов международных, иностранных банков;

покупка и продажа кредитных денег, иностранной валюты, драгоценных металлов и изделий из них, размещение их на соответствующих счетах и вкладах;

проведение международных расчетов и платежей;

кредитование важнейших направлений развития внешне­ экономической деятельности в соответствии с международными банковскими требованиями;

привлечение денежных средств физических и юридических лиц в российской и иностранной валютах, рациональное их размещение;

эмиссионно-учредительская деятельность;

контроль за использованием валютных ресурсов и исполнением валютных операций;

экспертиза и финансовое консультирование во внешне­ экономической деятельности;

участие в разработке и реализации программ и соглашений по урегулированию государственного внешнего валютного долга;

участие в разработке и осуществлении международных инвестиционных программ;

участие в решении проблем внутренней валютной задолженности государства.

Банк внешней торговли РФ (Внешторгбанк) предназначен для обеспечения финансирования внешнеторгового оборота страны, проведения международных расчетов и валютных операций.

Основные функции банка:

кредитование внешнеторговой деятельности различных отраслей экономики;

сбор, аккумуляция временно свободных средств клиентов;

эмиссионно-учредительские виды деятельности;

привлечение и обслуживание иностранных кредитов и инвестиций;

покупка и продажа кредитных денег, наличной иностранной валюты;

выполнение расчетов и платежей, в том числе международных;

экспертиза и консультирование в валютно-финансовой деятельности.

Сберегательный банк функционирует для привлечения вре­менно свободных денежных средств физических (в основном), а также юридических лиц и их эффективного размещения на усло­виях возвратности, платности, срочности.

Банк создан на акционерной основе, его учредителем явля­ется Банк России.

Одна часть собственности Сберегательного банка (контроль­ный пакет акций) принадлежит государству, другая - акционе­рам в лице банков, организаций, учреждений, предприятий, коллективов и отдельных работников системы Сберегательного банка, управления инкассации ЦБ РФ.

На территории страны банк имеет отделения (расположены в административных центрах), филиалы (непосредственно обслу­живают клиентов), агентства (на предприятиях связи, крупных производственных предприятиях, вокзалах, в портах, аэропортах).

Основные функции банка:

привлечение временно свободных денежных средств физических и юридических лиц и их размещение в экономику;

расчетно-кассовое обслуживание частных лиц, предприятий (организаций);

кредитование потребительских нужд, а также предприятий (организаций);

выпуск, покупка, продажа, хранение ценных бумаг (векселей, чеков, сертификатов и др.);

депозитарные операции;

дилинговое обслуживание;

размещение государственных ценных бумаг;

международные операции;

консультирование, предоставление экономической и финансовой информации, оказание финансовых услуг (факторинг -Факторинг является рискованным, но высокоприбыльным банковским бизнесом, эффективным орудием финансового маркетинга, одной из форм интегрирования банковских операций, которые наиболее соответствует к современным процессам развития экономики.

Термин “факторинг” происходит от английского слова "посредник, агент". В факторинговых операциях участвуют три стороны: 1) фактор-посредник, которым может быть коммерческий банк или специализированная факторинговая компания; 2) поставщик; 3) покупатель.

В мировой практике под факторингом понимается ряд комиссионно-посреднических услуг, оказываемых фактор-фирмой клиенту в процессе осуществления последним расчетов за товары и услуги, сочетающихся, как правило, с кредитованием его оборотного капитала.

Основная цель факторингового обслуживания - инкассирование дебиторских счетов своих клиентов и получение причитающихся в их пользу платежей. Эта услуга может оказываться фактором клиенту как без финансирования, так и с финансированием.

В первом случае клиент факторинговой компании, отгрузив продукцию, предъявляет счета своему покупателю через компанию, задача которой получить в пользу клиента платеж в сроки согласно хозяйственному договору (обычно от 30 до 120 дней).

В случае инкассирования счетов с финансированием факторинговая компания покупает счета-фактуры у клиента на условиях немедленной оплаты 70 - 90 % стоимости отгрузки, т.е. авансирует оборотный капитал своего клиента (дисконтирование счетов-фактур). Резервные 10 - 20 % стоимости отгрузки клиенту не выплачиваются, а бронируются на отдельном счете на случай претензий в его адрес от покупателя по качеству продукции, ее цене и т.п. Получение такой услуги наиболее полно отвечает потребностям функционирующих предприятий, так как позволяет им посредством факторинга превратить продажу с отсрочкой платежа в продажу с немедленной оплатой и таким образом ускорить движение своего капитала.

За дисконтирование счетов-фактур факторинговая компания взимает с клиента: а) комиссионные (за инкассацию счетов); б) процент по факторинговому кредиту.

лизинг и др.);

учредительство.

Пассивные операции Сберегательного банка:

прием и хранение вкладов;

прием платежей в бюджет, в пользу транспортных, торговых, коммунальных, образовательных или иных организаций, учреждений;

продажа и покупка государственных и других ценных бумаг. Активные операции банка:

кредитование физических и юридических лиц;

выдача ссуд населению;

инвестиции в ценные бумаги;

операции с валютными ценностями.

Сберегательный банк Российской Федерации является наи­более крупным банком страны по сумме активов, числу отделе­ний, филиалов, агентств, обслуживающих клиентов.

Пассивные операции – это совокупность операций, обеспечивающих формирование ресурсов КБ.

Ресурсы коммерческого банка могут быть сформированы за счет собственных и привлеченных средств.

К собственным ресурсам коммерческого банка относятся:

а) уставной капитал;

б) фонды: резервный и специальные;

в) обязательные резервы для покрытия возможных потерь по ссу­дам и от операций с ценными бумагами;

г) нераспределенная прибыль.

Уставной капитал банка формируется за счет собственных средств участников и служит обеспечением его ликвидности. Размер минимального уставного капитала и порядок его исчисления определяется Центральным банком РФ.

Резервный фонд формируется за счет отчислений от прибыли и служит для покрытия убытков, возникающих при основной деятельности банка. Минимальная величина этого фонда - до 15 % от величины уставного капитала.

Коммерческие банки могут формировать специальные фонды: эко­номического стимулирования, износа основных фондов, производственного назначения.

Формирование обязательных резервов носит обязательный характер и включается в себестоимость оказываемых банковских услуг. В отдельных случаях средства обязательных резервов формируются за счет прибыли. Страховые резервы создаются, под возможные обесценение вложений в ценные бумаги и потери по выданным кредитам.

Нераспределенная прибыль - часть прибыли, остающаяся после платежей в бюджет, отчислений в резервный капитал, специальные фонды и выплаты дивидендов.

Собственные ресурсы банка имеют огромное значение в поддержании его устойчивости и ликвидности.

Немаловажную роль играют и привлеченные средства. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке финансовых ресурсов, коммерческие банки удовлетворяют потребности экономики в дополнительных оборотных и инвестиционных средствах.

Привлеченные средства формируются посредством следующих бан­ковских операций:

Привлечение кредитов и займов, полученных от других юриди­ческих лиц;



Депозитные операции.

Депозитные операции - это операции банков по привлечению де­нежных средств юридических и физических лиц во вклады на опреде­ленный срок либо до востребования.

Объектами депозитных операций являются депозиты - суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк и которые на определенное время оседают на счетах в банке в силу дей­ствующего порядка осуществления банковских операций.

По экономическому содержанию депозиты принято подразделять на 3 группы:

Срочные депозиты (с их разновидностью - депозитным серти­фикатом);

Депозиты до востребования;

Сберегательные вклады населения.

Одной из центральных проблем депозитной политики банка являет­ся определение оптимального периода хранения срочных вкладов юри­дических и физических лиц. Сроки должны быть увязаны со сроками оборачиваемости кредитов, на выдачу которых могут быть направлены срочные депозиты.

Корреспондентские счета - это депозиты до востребования бан­ков-корреспондентов, т. е. банков, имеющих договорные отношения друг с другом.

Среди недепозитных источников формирования привлекаемых бан­ками средств особое место отводится межбанковским кредитам и кре­дитам, предоставляемым Центральным банком России.

Межбанковский кредит - это вид кредитов, предоставляемых од­ним коммерческим банком другому. Их купля-продажа осуществляет­ся на межбанковском рынке.

В структуре пассивных операций коммерческих банков наибольший удельный вес занимают депозитный операции, это основной источник заемных ресурсов коммерческого банка.