چگونه می توانید نرخ گردش پول را تعیین کنید. گردش پول: سرعت گردش پول. تکالیف خودآموز
مفهوم "گردش پول"
با توسعه جامعه، تقسیم جغرافیایی کار و تجارت، پیدایش پول به عنوان وسیله مبادله و پرداخت نیز طبیعی شد. در کشاورزی معیشتی، سکه های ساخته شده از فلزات گرانبها نقش پول را بازی می کردند. ارزش پول با مقدار این فلز در سکه (اندازه و وزن آن) تعیین می شد. در بازار، مبادله اولیه کالا با تعداد معینی سکه (مقدار یا وزن معینی از یک فلز گرانبها) وجود داشت.
اما با توسعه روابط سرمایه داری و شکل گیری بازار، پول کاغذی جایگزین پول فلزی شده و اخیراً پول الکترونیکی نیز ظاهر شده است.
برای هر کشوری، نیاز به یک سیاست پولی روشن آشکار شده است. یک دستورالعمل مهم برای این سیاست، عرضه پول است. این اوست که بر رشد اقتصاد ، اشتغال جمعیت ، پویایی قیمت ها در بازار ، عملکرد پایدار سیستم پرداخت تأثیر می گذارد.
تعریف 1
منبع مالی - این کل حجم گردش نقدی و غیر نقدی است.
در این مجموع عرضه پول، دانشمندان پول فعال و غیرفعال، شبه پول را تشخیص می دهند. پول فعال شامل وجوهی است که در پرداخت های نقدی و غیر نقدی شرکت می کنند. و پول غیرفعال شامل پولی است که انواع مختلف پس انداز، ذخایر و مانده حساب را ارائه می کند. از این پول می توان برای پرداخت استفاده کرد. شبه پول شامل پول سپرده های مدت دار و پس انداز است که در بانک های تجاری و موسسات وام دهی مختلف نگهداری می شود. آنها نمی توانند مستقیماً به عنوان وسیله پرداخت استفاده شوند.
عرضه پول به مقدار پول و نرخ گردش آن بستگی دارد. پول توسط دولت در یک مقدار کاملاً تعریف شده صادر می شود. اگر تعداد بیشتری از آنها چاپ شود، تهدیدی برای کاهش ارزش پول - تورم است. جابجایی دائمی پول بین مقامات، نهادهای تجاری و افراد وجود دارد.
حرکت پول در انجام وظایف آنها به صورت نقدی و غیر نقدی را گردش پول می گویند. این فرآیند عینی و تابع قوانین اقتصادی است. این قوانین را قوانین گردش پول می نامند.
نرخ گردش نقدی
تعریف 2
نرخ گردش پول - این میانگین تعداد چرخش در سال برای هر ارز است.
این فرآیند یک شاخص مهم از میزان شدت حرکت پول به عنوان وسیله گردش و پرداخت است. در علم اقتصاد مدرن، فرمولی وجود دارد که نرخ گردش پول (Y) را از طریق در نظر گرفتن جرم پول (M)، قیمت کالا (P)، تعداد کالاهای موجود در بازار (Q) منعکس می کند.
این فرمول کلاسیک ماشال فیشر است. از آن نتیجه می شود که افزایش نرخ گردش وجوه را می توان با کاهش عرضه پول و در نتیجه تقویت اقتصاد و کاهش ریسک تورم برابر دانست.
عوامل موثر بر سرعت گردش پول
نرخ گردش وجوه تحت تأثیر میزان توسعه سیستم اعتباری و پرداخت های غیر نقدی، بهبود پرداخت های غیر نقدی، حجم فعالیت اقتصادی برای یک حجم پول معین است. علاوه بر این، نرخ گردش پول تحت تأثیر مداخله دولت در تنظیم نظام اعتباری و مالی و در فرآیند بازتولید سرمایه است.
وام های بانک های تجاری و گسترش شبکه بانک های تجاری نیز می تواند روند جریان نقدی را سرعت بخشد. عرضه پول در گردش باعث حفظ تعادل در اقتصاد، تعادل عرضه و تقاضا می شود. افزایش نرخ گردش پول شرط مهمی برای محدود کردن عرضه پول است.
گردش شدید پول در کشور به دلیل انبوه معاملات خرید و فروش است. سرعت گردش پول- شاخص میانگین سالانه گردش نقدی ناشی از استفاده از وجوه برای خرید خدمات، کالاهای نهایی.
سرعت گردش پول: محاسبه
سرعت گردش پول(V) به عنوان نسبت تولید ناخالص داخلی سالانه (Y) به میانگین عرضه پول سالانه (M) محاسبه می شود: V = Y / M.
در کوتاه مدت، نشانگر سرعت ثابت است، در بلند مدت، یک مقدار متغیر است که می توان آن را تنظیم کرد. سرعت گردش پول تحت تأثیر موارد زیر است:
- زیرساخت های بانکی کشور؛
- تجهیزات فنی موسسات شرکت کننده در طرح های پولی؛
- فعالیت اقتصادی.
هرچه ماهواره، ارتباطات کامپیوتری، تجهیزات فنی ساختارهای بانکی کامل تر باشد، پول با شدت بیشتری می چرخد و پول کمتری برای عملکرد پایدار اقتصاد مورد نیاز است.
عرضه پول مورد نیاز برای معاملات پرداخت بستگی به تقاضا برای پول، عرضه بانک ها دارد.
گردش پول: تغییر در سرعت گردش پول
تغییر در سرعت گردش پولبه دلیل افزایش یا کاهش حجم تولید - با افزایش تولید، سرعت افزایش می یابد و با کاهش سرعت آن کاهش می یابد. گردش پول به طور غیرمستقیم به مراحل چرخه اقتصادی بستگی دارد. بنابراین، در طول یک بحران، گردش پول کاهش می یابد.
به شرط ثبات قیمت ها در کشور، موارد زیر قابل ردیابی است:
- کاهش گردش مالی نقدی نشانه کاهش GNP است.
- تسریع گردش پول - معیاری برای افزایش GNP.
وقتی تورم شتاب می گیرد، گردش پول به همان اندازه افزایش می یابد.
تغییر قابل توجهی در شاخص تشدید حرکت عرضه پول می تواند ناشی از تحول کیفی سیستم گردش پول باشد.
سرعت گردش پول: عوامل حرکت
برای محاسبه گردش پول در اقتصاد از شاخصی استفاده می شود که تعیین می کند سرعت گردش پول عواملتاثیر بر ضریب سرعت:
- اقتصادی عمومی شرایط - توسعه چرخه ای اقتصاد، حرکت قیمت.
- پولی:
- تغییرات در ساختار مدار پرداخت؛
- توسعه معاملات اعتباری؛
- شدت تسویه حساب های متقابل؛
- سطح نرخ بهره؛
- نرخ توسعه حجم تولید؛
- وضعیت اقتصادی در روسیه
توسعه سیستم های پرداخت و تسویه گردش پول را تسریع می کند. شاخص تشدید عرضه پول نشان دهنده نرخ تورم است.
با بهبود اقتصادی، گردش پول کاهش می یابد.
نرخ گردش مالی (فعالیت تجاری) مشخص می کند:
- سطح پرداخت بدهی و ثبات مالی شرکت؛
- پویایی توسعه شرکت برای دوره مورد تجزیه و تحلیل؛
- نرخ گردش دارایی ها و بدهی ها.
مقادیر این ضرایب برای بانک در ارزیابی اعتبار بنگاه تعیین کننده است که در نتیجه بر نتیجه اعطای وام به شرکت تأثیر می گذارد.
دارایی های نقدی شرکت دارایی های با نقدشوندگی بالاست که میزان آن باید متناسب با پوشش هزینه های جاری فعالیت های تولیدی سازمان باشد.
نیاز به تجزیه و تحلیل نسبت گردش نقدی (از این پس - نسبت ODS) حکم می کند:
- ارزیابی عقلانیت در مدیریت منابع پولی و مالی که هم در صندوق و هم در حساب های تسویه سازمان است.
- ارزیابی عملکرد سازمان برای یک دوره زمانی معین.
چه چیزی نشان دهنده نسبت گردش نقدی است
ضریب ODS سرعت گردش وجوه سازمان است که هم در صندوق سازمان و هم در حساب های تسویه آن (حسابداری ص 50، 51) برای مدت معینی است.
نرخ گردش مالی مجموع گردش مالی است که پول در یک دوره معین انجام می دهد.
ضریب ODS مشخص می کند:
- کارایی مدیریت منابع مالی؛
- ثبات مالی و اقتصادی سازمان؛
- کفایت وجوه برای پوشش بدهی های جاری
داده های اولیه، داده های ترازنامه سازمان برای دوره مورد تجزیه و تحلیل است.
فرمول محاسبه
نسبت ODS به عنوان نسبت درآمد حاصل از فروش به میانگین موجودی وجوهی که هم در صندوق نقدی و هم در حساب های جاری برای یک دوره معین است (حساب های 50، 51 حسابداری) تعریف می شود.
فرمول محاسبه به شرح زیر است:
کدها = Vr / DSsrجایی که،
Вр - درآمد حاصل از فروش برای دوره مورد تجزیه و تحلیل؛
ДСср - میانگین موجودی وجوهی که در صندوق نقدی و حساب های بانکی برای دوره مورد تجزیه و تحلیل وجود دارد.
در عین حال، میانگین موجودی نقدی و حساب‌های بانکی دوره مورد تجزیه و تحلیل (DSav) به‌عنوان میانگین حسابی موجودی‌های نقدی در صندوق سازمان و در حساب‌های بانکی در ابتدا و انتهای دوره مورد تجزیه و تحلیل محاسبه می‌شود. .
فرمول محاسبه:
ДСср = (ДСнп + ДСкп) / 2، جایی که
ДСнп - موجودی های نقدی که در ابتدای دوره در صندوق نقدی سازمان و در حساب های بانکی وجود دارد.
ДСкп - موجودی های نقدی که در پایان دوره در صندوق نقدی سازمان و حساب های بانکی موجود است.
فرمول محاسبه دوره گردش نقدی
دوره گردش وجه نقد (که از این پس دوره ODS نامیده می شود) مجموع روزهایی است که در طی آن پول نقد یک گردش مالی انجام می دهد.
دوره SLM با فرمول تعیین می شود:
Tods = 360 / کدها
فرمول محاسبه بر اساس داده های ترازنامه (فرم شماره 1 و 2):
کدها = p.10 f. شماره 2 BB / (صفحه 260 f. شماره 1 BB در ابتدای دوره + صفحه 260 f. شماره 2 BB در پایان دوره) * 0.5
معنی
مقدار نقش مهمی در تحلیل ضریب در نظر گرفته شده در دینامیک دارد.
هر چه مقدار ضریب بیشتر باشد، یعنی گردش مالی بیشتر، دارایی های مالی را بیشتر کند، توان پرداخت بدهی و ثبات اقتصادی سازمان و همچنین کارایی مدیریت منابع پولی و مالی به طور مثبت مشخص می شود.
کاهش ضریب و افزایش دوره ODS بیانگر کاهش عقلانیت استفاده از آنها است که می تواند منجر به اختلال در فعالیت های تولیدی بنگاه به دلیل کمبود بودجه شود و ثبات مالی بنگاه را نیز به خطر بیندازد.
در صورت منفی بودن دینامیک این ضریب، لازم است اقداماتی برای بهینه سازی آن انجام شود.
مثال محاسبه
اطلاعات اولیه:
LLC "Roga and Kopyta" برای سال 2013 درآمد حاصل از فروش را به مبلغ 3 میلیون روبل دریافت کرد. در همان زمان، موجودی وجوه در ابتدای سال 100 هزار روبل و در پایان سال 240 هزار روبل بود. در سال 2014، درآمد فروش 3.5 میلیون روبل، موجودی نقدی در ابتدای سال - 180 هزار روبل، در پایان سال - 270 هزار روبل بود.
پرداخت:
DSav = (100000 + 240000) / 2 = 170000 روبل.
کد 2013 = 3,000,000 / 170,000 = 17.65 گردش مالی;
Tods 2013 = 360 / 17.65 = 20 روز.
بنابراین، نسبت گردش نقدی برای سال 2013 17.65 گردش مالی بود، دوره گردش مالی 20 روز بود.
DSav = (180000 + 270000) / 2 = 225000 روبل.
کد 2014 = 3,500,000/225,000 = 15.56 گردش مالی;
Tods 2014 = 360 / 15.56 = 23 روز.
بنابراین، نسبت گردش نقدی برای سال 2014 15.56 گردش مالی بود، دوره گردش مالی 23 روز بود.
علیرغم پویایی مثبت درآمدها برای دوره 2013-2014، گردش نقدی 12٪ کاهش یافته است که به طور منفی فعالیت تجاری شرکت را در بهره وری استفاده از وجوه مشخص می کند.
دلیل این پویایی ممکن است این باشد:
- افزایش چرخه تولید محصولات؛
- افزایش هزینه های تولید؛
- استفاده غیر منطقی از منابع مالی
در این مورد، اقداماتی برای تسریع گردش وجوه ضروری است، زیرا ممکن است مشکلات مالی در شرکت ایجاد شود که منجر به تعدادی عواقب منفی خواهد شد.
به طور خلاصه، باید توجه داشت که سرعت گردش نقدینگی تحت تأثیر عوامل خارجی و داخلی است.
عوامل خارجی عبارتند از: 
- مشخصات صنعت:
- تاثیر تورم؛
- محدوده سازمان.
عوامل داخلی عبارتند از:
- سیاست قیمت گذاری شرکت؛
- استراتژی مدیریت دارایی؛
- ماهیت تولیدی فعالیت
لازم است به پویایی نسبت گردش نقدی توجه ویژه ای شود که نتیجه منفی آن ممکن است اقدامات زیر را برای بهینه سازی این نسبت به دنبال داشته باشد:
- کاهش هزینه های تولید با بهینه سازی هزینه های عملیاتی؛
- کاهش چرخه تولید محصولات با بهینه سازی فرآیندهای تولید.
- افزایش کارایی استفاده از وجوه به دلیل رعایت دقیق بودجه شرکت.
سرعت گردش پول، شدت حرکت آن است. برای تجزیه و تحلیل صحیح از نرخ گردش پول، باید به برخی از تفاوت های ظریف این مفهوم از بخش مالی مدرن توجه کنید. در کنار این اصطلاح از اصطلاح «عرضه پول» استفاده می کنند که ارتباط تنگاتنگی با آن دارد. در این زمینه، پول به عنوان وسیله ای برای دستیابی به اهداف معین در نظر گرفته می شود. این شاخص برای اندازه گیری تعداد تراکنش ها استفاده می شود. بر این اساس در این معاملات واحد عملیاتی آنی پول است. حداقل یک سال برای دوره زمانی لازم است. سرعت بالای گردش پول نشانگر هزینه نسبتاً سریع وجوه و ساختار بالای بازار (فعالیت بازار) است. همچنین سرعت بالای گردش، نیاز به انتشار اضافی (چاپ پول جدید) را کاهش می دهد. اما یک دلیل منفی نیز برای سرعت بالای گردش پول وجود دارد - بی اعتمادی به پول ملی و تمایل سریع فعالان بازار برای خلاص شدن از شر آن. گردش کند عرضه پول نشان دهنده پایین بودن ضریب جانمایی محصول ملی است. اما ممکن است دلیل مثبتی برای گردش کند وجوه وجود داشته باشد - این تمایل فعالان بازار برای پس انداز پول در سپرده های بلند مدت بانکی است. این به نوبه خود به دلیل اعتماد به پول ملی و ارزش آن است. مقدار عرضه پول با گردش پول نسبت معکوس دارد. روش های تعدیل نرخ گردش پول در زیر فرمول در نظر گرفته می شود. با توسعه پیشرفت اقتصادی به لطف پرداخت های الکترونیکی، سرعت گردش پول نسبت به قبل پایدارتر شده است. کالا همیشه به پول گره خورده بود و فاصله همان مسیرهای تجاری نسبی بود. به عنوان مثال، کشتی‌های تجاری در صورت وجود باد خوب می‌توانند مسافتی را در یک هفته طی کنند، که باید ماه‌ها در شرایط آب و هوایی عادی حرکت کنند. در خشکی، جنگ ها و شرایط آب و هوایی نیز اغلب مانع ایجاد می شود. در آن روزها، شاخص های نرخ گردش عرضه پول اغلب نوسان می کرد. در تاریخ، حقایقی شناخته شده است که پس از تجارت در بنادر، کل شهرها بدون سکه نقدی باقی ماندند. جایی برای قرض گرفتن از آنها وجود نداشت.
فرمول محاسبه سرعت گردش پول
مفهوم گردش پولی متضمن تعداد چرخش کل توده منابع پولی در سال است. این ارزش اغلب به طور غیر مستقیم محاسبه می شود: تعداد کل معاملات بر مقدار پول در گردش تقسیم می شود. برای تعیین سرعت گردش پول عمومی به فرمول زیر نیاز دارید:
- تعداد چرخش های ایجاد شده توسط گردش پول:
- KO = تولید ناخالص داخلی / M (عرضه پول)؛
- میانگین مدت گردش عرضه پول:
- PO = M: تولید ناخالص داخلی / D (روزهای تقویم)؛
- شاخص های به دست آمده متناسب با:
- KO = D / PO یا PO = D / KO.
در سرعت گردش پول می توان شاخص های اصلی آن را تشخیص داد. این گروه شامل:
- نرخ گردش ارز ملی در صندوق های بانک های مرکزی.
- نرخ جریان نقدینگی در گردش.
اولین شاخص از رابطه حاصل می شود:
- مبالغ دریافتی در صندوق های نقدی بانک اصلی کشور؛
- وجوه در حساب های جاری بانکی؛
- میانگین شاخص جریان های نقدی در گردش برای سال.
نشانگر دوم مقادیر جریان های نقدی را نشان می دهد که با یکدیگر مرتبط هستند:
- الف) مقدار پول صادر شده از طریق صندوق های مرکزی.
- ب) متوسط عرضه سالانه منابع پولی در گردش نقدی.
البته، چنین شاخصی مانند سرعت گردش پول به دقت در سطح ایالت نظارت می شود. از این گذشته ، این پارامتر توانایی های مالی این یا آن دولت را از قبل تعیین می کند. بدون شاخص های سرعت جریان پرداخت، با پول، انجام هر گونه محاسبات مالی اولیه برای توسعه آینده دولت غیرممکن است. هنگام محاسبه سرعت گردش پول ملی، نباید فراموش کرد که این یک شاخص متوسط است. این بدان معنی است که برخی از انحرافات ممکن است، اما ناچیز. نکته مهم دیگر: نرخ گردش پول نشان دهنده تعداد دفعاتی در سال است که از یک ارز برای خرید کالا یا خدمات استفاده می شود. این پارامتر به نوعی برای به دست آوردن تصویر واقعی از "توانایی پرداخت" جمعیت نشان می دهد. به عبارت دیگر، نرخ جریان پول به دفعات استفاده از یک ارز خاص در سال دلالت دارد.
تنظیم و کنترل بر سرعت گردش وجوه نقد
سرعت گردش پول به روش های زیر تنظیم می شود:
- تجزیه و تحلیل و حسابداری بخش بانکی؛
- کنترل منظم جریان های نقدی؛
- صندوق ذخیره اسکناس و سکه در حال ایجاد است.
- وضع قوانین نگهداری، حمل و نقل و جمع آوری پول ملی.
- جایگزینی و تخریب اسکناس ها به طور منظم انجام می شود.
- قوانین معاملات نقدی تعیین و معرفی می شود.
موضوع پول نیز مشمول مقررات دولتی و همچنین روند معکوس - خروج ارز از گردش است. کل سیاست پولی هر کشوری تابع این حوزه است. مقررات مطابق با قوانین بانکداری ایالتی انجام می شود. نرخ گردش پول ارتباط مستقیمی با بخش بانکی دارد. این شامل:
- بانک های دولتی؛
- شعب منطقه ای بانک های مرکزی؛
- بانک های تجاری دولتی و سرمایه گذاران خارجی.
برای ساده سازی کنترل بر نرخ گردش پول ملی، مراکز تسویه حساب سرزمینی و پول نقد ایجاد می شود. در ساختار خود، میزهای نقدی گردان و وجوه ذخیره را با موجودی اسکناس و سکه ترکیب می کنند که هنوز در گردش نیست، اما فقط در صورت نیاز. میزهای نقدی گردان وجه نقد را می پذیرند و صادر می کنند. برای موجودی ارز محدودیت خاصی وجود دارد. زمانی که حد اغراق می شود، مازاد به صندوق ذخیره می رود. این وجوه دیگر در گردش نیستند.
نقل و انتقالات بدون نقد - گردش پول ملی با سرعت بالا
امروزه کنترل و تنظیم جریان های غیرنقدی نقش مهمی ایفا می کند که سرعت گردش پول ملی را به میزان قابل توجهی افزایش می دهد. هنگام انتقال وسیله پرداخت از حساب یک بانک به حسابی در بانک دیگر، تراکنش ها از طریق واسطه های بین بانکی - مراکز تسویه نقدی انجام می شود. همه RCC ها بخش های ساختاری بانک مرکزی ایالت هستند. برای انتقال پول ملی غیر نقدی از اشکال مختلفی استفاده می شود:
- حواله؛
- درخواست های پرداخت؛
- اعتبار اسنادی؛
- چک ها؛
- عملیات جمع آوری
ترجیحات برای انتخاب فرم برای نقل و انتقالات غیر نقدی بسته به وضعیت اقتصادی عمومی در ایالت تعیین می شود:
- تورم؛
- ماهیت پرداخت؛
- شهرت مالی طرف مقابل
بیشترین جریان نقل و انتقالات غیرنقدی از طریق:
- بین سازمان ها؛
- مشاغل و بانک ها؛
- سازمان های دولتی و ساختارهای بودجه ای؛
- بین انواع سازمان ها و مردم.
صدور وجوه غیرنقدی ممنوع است. اما درک این نکته مهم است که وجوه نقدی و غیر نقدی به شدت به یکدیگر مرتبط هستند. هر معامله غیر نقدی با واریز ارز نقدی به حساب بانکی شروع می شود. سپس در حساب های اعتباری طرف مقابل ظاهر می شود که می توانند پول غیر نقدی را از طریق بانک ها نقد کنند. برای معاملات غیر نقدی، پول منحصراً به پول ملی استفاده می شود. معاملات غیر نقدی ارز خارجی در داخل کشور به دلایل واضح اکیداً ممنوع است.
یورو اختراع شد تا گردش پول ثروتمندان چندین برابر کمتر به نظر برسد.
